BIC - Document de référence 2018

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

31 décembre2018

Catégorie d’instruments (enmilliersd’euros)

Total

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Justevaleur parle compte derésultat- Actifs

65 338

65 338

-

- - -

Instruments dérivés de couverture - Actifs

5 333

- -

5 333

Instruments dérivés de couverture - Passifs

11 470

11 470

21-7

Charges et produitsnets par catégorie

Les charges etproduits nets relatifs auxdifférentes catégories d’actifs et de passifsfinanciers ci-dessus sont les uivants :

Au 31 décembre2018

Ventilationparcatégoried’instruments

Justevaleur par le comptede résultat

Instruments dérivés de couverture

Justevaleur parcapitaux propres

Naturede l’impact (enmilliersd’euros)

Créances au coûtamorti

Dettes au coûtamorti

Total

Produit/(charge) d’intérêts

1 954

1 811

- - - - -

4 375

(4 232)

- - - - -

Réévaluation à la juste valeur

-

- - -

- - -

-

Effet dechange

16 640 (6 969) 11 625

16 640 (6 969)

Dépréciation nette

TOTAL

1 811

4 375

5 439

Au 31 décembre2017

Ventilationparcatégoried’instruments

Juste valeur par le compte de résultat

Placements détenus jusqu’àleur échéance

Prêtset créances (dont trésorerie)

Instruments dérivés de couverture

Actifs disponibles à la vente

Naturede l’impact (enmilliersd’euros)

Dettes au coûtamorti

Total

Produit/(charge) d’intérêts

6 279

3 536

-

- - - - -

5 975

- - - - -

(3 232)

Réévaluation à la juste valeur

675

- - -

675

-

-

Effet dechange

(169)

- -

(4 674) 5 243 6 544

4 504

Dépréciation nette

5 243

-

TOTAL

12 027

3 536

675

1 272

PAIEMENTS FONDÉS SUR DES ACTIONS NOTE 22

Le Groupe attribue à certains membres du personnel des actions, des options de souscription d’actions et des options d’achat d’actionsen contrepartiedes services rendus par ces salariés. Ces transactionsdont le paiementest fondé sur des actions et qui sont réglées en instrumentde capitaux propres sont évaluéesà la juste valeur (excluant les effets des conditions d’acquisition autres que les conditions de marché) à la date d’attribution. La juste valeur déterminée à la date d’acquisition est comptabilisée en charges sur la période d’acquisition des droits, sur la base du nombre d’actionsque le Groupe s’attend à devoir émettre, ajusté des effets des conditionsd’acquisitiondes droits autres que les conditionsde marché.

La juste valeur est évaluée en utilisant la méthode présentée ci-dessous.La durée de vie attendue utilisée dans le modèle a été ajustée, sur la base des estimations de la Direction, des effets de non-transférabilité, des restrictions de conditions d’exercice et d’informations sur le comportement d’exercice des membres du personnel. Les paiementsfondés en actions sont comptabilisésen chargesde personnel (cf. Note 4 – Charges d’exploitation, ligne « coûts salariaux » et dans les lignes du compte de résultat présenté par fonction).

230

• GROUPE BIC - DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 •