Worldline - Document de référence 2016

Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats duGroupe Comptes consolidés du Groupe

NOTE 2.1 RECLASSEMENTSDEPROFORMAREFLÉTÉSDANS LE CHIFFRED’AFFAIRES, L’EBOET LAMARGE OPÉRATIONNELLE PROFORMAPOURL’EXERCICECLOS LE 31 DÉCEMBRE 2016 30 septembre 2016 ont été reclassés afin qu’ils soient alignés avec les principes et politiques comptables du Groupe. Il y a certaines différences entre la manière dont Worldline et les Sociétés Acquises présentent respectivement leurs états financiers IFRS. C’est pourquoi les éléments ci-dessous des comptes de résultat des Sociétés Acquises pour la période de 9 mois se terminant le

fréquents 3 les éléments inhabituels et peu traitement comptable pour Harmonisation du Harmonisation du traitement engagements de retraite 4 comptable relatif aux

Amortissement de produits et charges la Relation clients en « Autres opérationnels » 5

Chiffre d’affaires relatif aux reconnu net 1 commissions d’interchange

terminaux de du chiffre d’affaires des Reconnaissance paiements 2

reclassements pro forma Total des

(en millions d’euros)

Chiffre d'affaires

-28,3

6,5

-21,8 17,9

EBO

17,0 17,0

0,9

Marge opérationnelle 21,4 banques émettrices de cartes de paiement. En conséquence, le chiffre d’affaires perçu par Paysquare et KB Smartpay durant les neuf premiers Le Groupe présente son chiffre d’affaires en Acquisition Commerçant net de commissions bancaires d’interchange perçues pour le compte des 1 mois de 2016 relatif à ces commissions d’interchange bancaires a été présenté net (achat-revente sans marge). Equens reconnaissait le chiffre d’affaires relatif à la vente de terminaux de paiements net des coûts d’achats et ne présentait donc en revenu que la 2 marge relative à ces transactions. D’après les principes comptables du Groupe, le chiffre d’affaires « Terminaux de Paiement » est reconnu dans son entièreté. Le Groupe présente en « Autres produits et charges opérationnels » les produits et charges inhabituels et peu fréquents, sous l’EBO et sous la 3 marge opérationnelle. Ces coûts comprennent principalement les coûts de conseil et d’acquisition relatifs à la transaction entre Equens et Worldline. La partie de la charge de retraite non réglée en trésorerie a été exclue du calcul de l’EBO, en accord avec les principes comptables du Groupe 4 relatifs aux engagements de retraite. La charge relative à l’amortissement de la relation clients a été présentée en « Autres produits et charges opérationnels » en accord avec les 5 principes comptables du Groupe. 4,4

NOTE 2.2AJUSTEMENTSDE PROFORMAREFLÉTÉSDANS LE CHIFFRED’AFFAIRES, L’EBOET LAMARGE OPÉRATIONNELLE PROFORMAPOURL’EXERCICECLOS LE 31 DÉCEMBRE 2016 Les ajustements de pro forma suivants ont été enregistrés :

20

à terminaison 5 aux provisions pour pertes peu fréquente de dotation Charge inhabituelle et

à long-terme 3 pour les contrats des méthodes comptables Harmonisation

d’activité d’un contrat Changement de périmètre à long-terme 4

Ajustement d’affaires 2 prospectif de chiffre

pro forma Total des ajustements

Elimination des transactions intragroupe 1

ajustements Autres

(en millions d’euros)

Chiffre d’affaires

-19,5

-7,6 -5,5 -5,5

-1,8

5,1 6,5

-23,8

EBO

2,3 3,2

1,5

4,8

Marge opérationnelle

13,1

18,0

-1,2

27,6

Elimination des transactions entre Worldline, Equens et Paysquare durant les neuf premiers mois de 2016. 1

d’un contrat spécifique. Retraitement du chiffre d’affaires, de l’EBO et de la marge opérationnelle des neuf premiers mois de l’exercice afin de refléter le modèle économique 2 Harmonisation des méthodes comptables appliquées aux contrats à long-terme (reconnaissance du chiffre d’affaires et reconnaissance des actifs 3 immobilisés). Ajustement reflétant l’évolution du périmètre d’activité d’un contrat commercial spécifique. 4 Charge inhabituelle et peu fréquente de dotation aux provisions pour pertes à terminaison, pour un contrat commercial spécifique. 5

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