Worldline - Document de référence 2016

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Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats duGroupe Comptes consolidés du Groupe

Autres acquisitions

8,8 millions d’euros amortie sur 15,3 années et d’un goodwill provisoire de 21,8 millions d’euros. Le Groupe a reconnu une comptabilisation d’une relation clients pour un montant de dans les états financiers de Worldline. L’acquisition a généré la dette financière de 6,7 millions d’euros au 31 décembre 2016 correspondant à la juste valeur du droit de vente détenu par les date de la transaction. participations ne donnant pas le contrôle, pour les 20% des actions résiduelles, exerçable à tout moment à compter de la

KB Smartpay/Cataps

Cette entité est intégrée globalement depuis le 1 er octobre 2016 afin de développer les produits et services proposés aux commerçants tchèques et a finalisé l’acquisition de Cataps s.r.o. banka (KB), filiale du groupe Société Générale, considérée comme une des principales banques en République Tchèque, Le 30 septembre 2016, Worldline a signé l’accord avec Komercni

Note 2

Information financière pro forma

Cadre réglementaire

Base de préparation L’information financière consolidée pro forma a été préparée sur la base : Des états financiers consolidés audités du Groupe pour ● l’exercice 2016, préparés selon les normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne ; qu’adoptées par l’Union européenne (a) ; d’Equens pour la période du 1 er janvier 2016 au 30 septembre 2016, préparés selon les normes IFRS telles Des états financiers intermédiaires consolidés non-audités ● Des états financiers intermédiaires consolidés non-audités ● 30 septembre 2016, préparés selon les normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne (b) ; et de Paysquare pour la période du 1 er janvier 2016 au Des états financiers intermédiaires non-audités de Cataps ● pour la période du 1 er janvier 2016 au 30 septembre 2016, préparés selon les normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne (c). présente ses états financiers consolidés. Tous les reclassements ont été effectués afin d’aligner l’information historique disponible avec la façon dont Worldline Tous les ajustements pro forma sont directement attribuables aux Acquisitions. Ces ajustements ont été préparés et calculés sur la consolidée pro forma n’inclut pas les économies d’échelles qui pourraient résulter de synergies et de réductions de coûts. base de l’information disponible et d’hypothèses que la Direction du Groupe considère raisonnables. L’information financière

comme si elles avaient eu lieu le 1 er janvier 2016. collectivement les « Sociétés Acquises » ou les « Acquisitions », les acquisitions d’Equens, de Paysquare et de KB Smartpay (cf. Note 1 aux états financiers consolidés), ci-après dénommées éléments sélectionnés du compte de résultat pro forma et une information financière sectorielle consolidée pro forma, reflète L’information financière consolidée pro forma, qui inclut des préparée en conformité avec l’Annexe II « Information financière pro forma » du règlement européen n° EC 809/2004 de la Cette information financière consolidée pro forma a été Commission Européenne, les recommandations émises par l’ESMA (auparavant appelé CESR) de février 2005 concernant Financiers (AMF). l’application du règlement européen n° EC 809/2004, et avec la recommandation n° 2013-08 émises par l’Autorité des Marchés L’information financière consolidée pro forma est présentée uniquement à titre d’illustration et n’a pas pour objectif lieu le 1 er janvier 2016. L’information financière consolidée pro forma ne donne pas non plus d’indication quant au résultat des d’indiquer le résultat des opérations du Groupe ou sa condition financière, qui auraient été atteints si les Acquisitions avaient eu opérations du Groupe ou sa condition financière, actuelle ou future.

+ d a + b + c

a

b

c

d

2016 antérieure 2016 au 30 septembre 1 er janvier pour la période du historique d’Equens Information financière

pour la période du historique de Paysquare financière Information antérieure 30 septembre 2016 1 er janvier 2016 au

2016 au 30 septembre période du 1 er janvier (c) à l’acquisition par Worldline 2016 antérieure pour la historique de KB Smartpay Information financière

historique des Sociétés Information financière 30 septembre du 1 er janvier 2016 au Acquises pour la période acquisition par Worldline 2016 antérieure à leur

2016 clos le 31 décembre l’exercice de 12 mois Worldline auditée pour Information financière de

de Worldline 2016 pro forma mation financière Infor-

sements pro forma Total des reclas- (Note 2.1)

pro forma (Note 2.2) Total des ajustements

(a) à l’acquisition par Worldline par Worldline (b) à l’acquisition

(en millions d’euros) Chiffre d’affaires

1 309,2

206,6

52,2

23,2

282,0

-21,8 17,9

-23,8 1 545,6

EBO

258,7

-0,2

2,5

1,5

3,8

4,8

285,2

Marge opérationnelle

196,6

-50,5

-0,2

1,5

-49,2

21,4

27,6

196,4

La définition de l’EBO (Excédent Brut Opérationnel) est présentée en Note 4 aux états financiers consolidés.

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