Worldline - Document de référence 2016

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Fonctionnement des organes d’administration et de direction Contrôle interne

16.6.1.4

l’information comptable et Système de contrôle interne relatif à

l’application des normes IFRS ainsi que les règles Groupe (GRDs) et les directives internes relatives à régulièrement mises à jour ; comptables adaptées aux activités du Groupe, sont Des séances de formation et d’information sont ● procédures au sein du Groupe. Un site Intranet dédié est régulièrement organisées afin de diffuser ces normes et favoriser le partage de connaissances et les échanges sur accessible à l’ensemble du personnel comptable, pour Worldline. les questions soulevées par la communauté financière de prévisions et de l’information financière effectué par les filiales Instructions et calendrier : le reporting des budgets, des des instructions et procédures spécifiques. La Direction est réalisé sous un format standard et dans les délais fixés par Financière du Groupe a coordonné en liaison avec les semestrielle. Commissaires aux comptes les processus de clôture annuelle et Systèmes d’information Les systèmes d’information ont joué un rôle clé dans le système fournissant à la fois des contrôles préventifs automatisés, ainsi de contrôle relatif à l’information comptable et financière, en que des capacités de surveillance et d’analyse. Un système de reporting et de consolidation unifié est utilisé pour l’information financière (reporting opérationnel et comptes financiers, qui sont consolidés au niveau du Groupe, sans palier statutaires). Chacune des filiales rend compte de ses états consolidation sont directement contrôlées par la Direction de consolidation. Toutes les écritures comptables de communiqués avec les autres informations financières et revus Financière du Groupe. Les engagements hors bilan sont par la Direction Financière du Groupe. Surveillance et contrôle surveillance et de contrôle visent à s’assurer que l’information En sus des processus financiers mis en œuvre, les processus de instructions définies. comptable et financière est conforme aux normes et interne) est mis en jour périodiquement et déployé au niveau Le dossier de clôture (étroitement lié au manuel de contrôle un dossier de clôture électronique et standardisé, formalisant les local. Les principales filiales doivent renseigner trimestriellement les justificatifs appropriées pour supporter les positions contrôles importants réalisés sur le cycle financier, et fournissant d’expliciter le niveau de contrôle attendu pour les principaux comptables. Des modèles réalisés au niveau Groupe permettent éléments. centrales financières et de contrôle du Groupe sur les sujets Les revues fonctionnelles sont menées par les fonctions retraites, les litiges, les éléments hors bilan, la performance des principaux liés au reporting financier, comme les impôts, les activités et les prévisions. Les revues opérationnelles et financières : les fonctions opérations et la Direction Générale dans le processus centrales financières et de contrôle du Groupe assistent les décisionnel au moyen de revues mensuelles et en collaborant financier ainsi que sur l’amélioration du contrôle et de la étroitement avec les directions pays sur l’analyse et le suivi l’information communiquée au Groupe. prévisibilité des opérations, de la qualité et de la fiabilité de

financière

La gouvernance financière du Groupe s’appuie sur un ensemble de contrôle interne du Groupe et font l’objet d’une attention de processus financiers globaux qui s’inscrivent dans le système

particulière du fait de leur sensibilité :

Les processus financiers : comptabilité générale, budget et ● risques de crédit ; prévisions, consolidation et reporting, trésorerie, gestion des retraites, transactions immobilières, la plupart étant Les processus des fonctions « experts » : taxes, assurances, ● externalisés à Atos ; des contrats, modèle d’activité financier. Les processus opérationnels : gestion des offres, exécution ● deux semaines, sous la conduite du Directeur Financier du deux principaux comités qui se réunissent toutes les Groupe : Le pilotage de la Direction Financière est effectué à travers Le Comité Financier Groupe (FICO), qui réunit les Directeurs ● des principales fonctions financières et les contrôleurs des sujets financiers transverses critiques pour le Groupe ; financiers des Lignes de Service. Ce comité traite l’ensemble également les Directeurs Financiers des unités Le Comité Financier Groupe élargi (FICO élargi), qui réunit ● et des questions propres aux unités opérationnelles opérationnelles régionales. Il traite des sujets opérationnels Organisation financière locale et globale financière en favorisant une harmonisation totale des processus approprié aux entités opérationnelles du Groupe. clés de fonctionnement et en apportant ainsi un soutien les autres fonctions support, renforce l’intégration de la fonction Le rattachement à la fonction centrale du Groupe, comme pour financiers, plus particulièrement au travers de la consolidation La Direction Financière du Groupe supervise les processus différentes entités et du contrôle de l’information financière financière, de la veille réglementaire, de l’apport d’expertise aux ainsi que les insuffisances potentielles de contrôle interne et produite. Elle revoit les options comptables les plus significatives décide des actions correctives à mettre en œuvre. Normes et procédures financières duGroupe La Direction Financière du Groupe a rédigé plusieurs normes et l’information financière par les filiales. Ces normes et procédures procédures pour contrôler l’enregistrement et le traitement de leur diffusion et comprenaient les principaux éléments suivants : ont été examinées avec les Commissaires aux comptes avant financière doit être préparée, avec les normes de reporting du Groupe sur la façon dont l’information les lignes directrices des principes comptables et de Les normes comptables et procédures financières couvrent ● présentation et d’évaluation communes. Elles précisent entités pour préparer leurs budgets, budgets révisés et également les principes comptables à appliquer par les consolidation du Groupe. Les normes de reporting du soumettre les arrêtés comptables dans le cadre de la régionales. Cette même organisation est reproduite dans les différents pays.

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