Worldline - Document de référence 2016

Examende la situation financière et du résultat duGroupe Indicateurs non-IFRS

Indicateurs non-IFRS 9.12

Excédent brut opérationnel (EBO)

9.12.1

tableau ci-après. Le tableau ci-après présente le passage de la marge opérationnelle à l’excédent brut opérationnel (EBO) pour Le Groupe présente, en complément des mesures IFRS, un indicateur de performance supplémentaire, « l’excédent brut opérationnel », qui exclut l’impact sur la marge opérationnelle des charges de dépréciation et autres charges détaillées dans le

ou en substitution des mesures IFRS. correspondre aux définitions données à ces mêmes termes par d’autres sociétés. L’EBO ne doit pas être utilisé à l’exclusion de, conséquent, la définition utilisée par le Groupe pourrait ne pas les périodes indiquées. L’EBO n’est pas un indicateur prévu par les normes IFRS et n’a pas de définition standard. Par

Le tableau ci-après présente le passage de la marge opérationnelle à l’excédent brut opérationnel pour les périodes indiquées, sur une base consolidée.

Exercice 2016

Exercice 2015*

Variation

(en millions d’euros)

Marge opérationnelle

196,6

177,9

18,7

+ Amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles + Valeur nette des immobilisations cédées/mises au rebut +/- Dotations/(Reprises) nettes aux provisions pour retraite

54,6

50,8

3,8 6,6

7,3 3,0

0,7 5,2 0,6

-2,2 -3,4

+/- Dotations/(Reprises) nettes aux provisions

-2,8

EBO 23,4 Exercice 2015 ajusté pour tenir compte du changement de présentation comme exposé dans la Note « Base de préparation et principes * comptables ». 258,7 235,3

Les charges de dépréciation sont restées quasi-stables entre 2015 et 2016 à environ 4,1% et 4,2% du chiffre d’affaires respectivement.

Flux de trésorerie disponible 9.12.2

Le Groupe présente, en complément des flux de trésorerie calculés sur une base IFRS, des indicateurs non-IFRS « Flux de trésorerie opérationnel » et « Flux de trésorerie disponible ». Ces indicateurs sont calculés à partir de l’excédent brut opérationnel dont le calcul est exposé ci-avant. trésorerie disponible, pour les périodes indiquées. Le tableau ci-après présente le passage de l’EBO au flux de trésorerie opérationnel, puis du flux de trésorerie opérationnel au flux de

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Exercice 2016

Exercice 2015

(en millions d’euros)

Excédent Brut Opérationnel (EBO)

258,7

235,3

Investissements opérationnels

-85,3 37,3 210,7 -39,1

-67,0 11,9 180,2 -29,9

Variation du besoin en fonds de roulement

Flux de trésorerie opérationnel

Impôts payés

Coût de l’endettement financier net payé

-0,6 -5,2 -4,1 -9,9 -1,3

-1,4 -6,5 -6,2 -1,1 -1,8 -4,8

Réorganisation provenant des autres produits et charges opérationnels

Rationalisation & frais associés provenant des autres produits et charges opérationnels

Coûts d’intégration et d’acquisition Investissements financiers nets 1

Autres variations 2

-10,1

Flux de trésorerie disponible

140,4

128,5

Investissements financiers nets à long terme. 1 Les autres variations correspondent aux autres éléments opérationnels décaissés (excluant la réorganisation, la rationalisation et frais associés, les 2 coûts d’intégration et d’acquisition), aux dividendes versés aux participations ne donnant pas le contrôle et autres éléments financiers décaissés.

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