Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

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ANALYSE DES RISQUES Le contrôle interne

Les acteurs du contrôle interne F.4.2

Les principaux acteurs impliqués dans la mise en œuvre du système de contrôle interne sont les suivants :

équipes de Direction locales, et de revoir les plans d’actions relatifs aux faiblesses identifiées ou aux risques potentiels.

Le Conseil d’Administration assisté du Comité des Comptes

Le Contrôle Interne du Groupe Le rôle du Contrôle Interne du Groupe est d’assurer le développement, la coordination, l’implémentation et la maintenance du système de contrôle interne, dans l’ensemble du Groupe. Cela comprend la définition des processus, des outils et des méthodologies de contrôle interne, la propriété du Manuel de Contrôle Interne ( Book of Internal Controls ) et la conduite de la surveillance des activités de contrôle interne. Le Contrôle Interne du Groupe s’appuie sur les coordinateurs locaux des processus de contrôle interne dans les unités de gestion. L’Audit interne du Groupe Le département d’Audit interne est constitué d’une équipe centrale au niveau du Groupe. Cette équipe fonctionne selon une méthodologie et approche cohérentes. En outre, des points de contact uniques sont prévus pour les entités réglementées. Le Comité des Comptes reçoit régulièrement des rapports sur l’exécution du plan d’audit, les objectifs des missions et les résultats et recommandations qui en découlent. L’Audit interne du Groupe est en contact avec les Commissaires aux comptes pour s’assurer de la bonne coordination entre l’audit interne et l’audit externe. En 2020, le département d’Audit interne a maintenu/renouvelé sa certification IFACI (Institut français de l’audit et du contrôle interne). Cette accréditation atteste la qualité de la fonction Audit Interne (AI), le niveau de conformité avec les normes internationales et le degré de maîtrise des enjeux principaux. Management Fonctionnel Cette organisation matricielle permet un double regard sous différents angles sur les opérations. Afin de garantir un contrôle efficace et efficient depuis le management des pays jusqu’à la Direction Générale, une procédure formelle définit les habilitations des dirigeants des filiales à engager juridiquement le Groupe envers ses clients, ses fournisseurs et autres tiers. La politique de délégation de pouvoirs est mise en œuvre sous la supervision de la Direction Juridique & Conformité du Groupe. La gestion des Ressources Humaines du Groupe s’appuie sur le modèle de capacités globales (GCM Global Capability Model ), qui sert de norme de référence pour classifier les emplois du Groupe selon des critères d’expérience et d’expertise. Il donne un aperçu de la grande variété de postes au sein de l’organisation ainsi que des différents niveaux d’expérience et d’expertise requis pour chaque poste. (Fonctions Support).

Le Conseil d’Administration établit des règles de gouvernance spécifiant le rôle du Conseil assisté par ses comités. Ces comités éclairent le Conseil sur la qualité du dispositif de Contrôle Interne. Le Comité des Comptes en particulier, est informé de la teneur et de la mise en œuvre des procédures de contrôle interne appliquées pour garantir la fiabilité et l’exactitude de l’information financière et des opérations et il se tient informé du correct déploiement du système de contrôle interne.

La Direction Générale et les Comités de Direction

La Direction Générale est responsable de la gestion de l’ensemble des activités du Groupe et traite spécifiquement des aspects stratégiques et de développement du Groupe. Les Comités de Direction sont, à différents niveaux, responsables de la mise en œuvre et du suivi du système de contrôle interne dans leurs domaines respectifs de responsabilité.

Le Comité des Audits, Risque et Conformité (ARC)

Le Comité des Audits, Risque et Conformité a été créé sous la supervision de l’Audit interne afin de renforcer la supervision locale autour des questions de Contrôle Interne. Ils ont pour but de partager les conclusions des principaux audits avec les

Composantes du dispositif de Contrôle Interne F.4.3

Gouvernance/Environnement F.4.3.1 de contrôle

L’environnement de contrôle fait référence à la culture interne, à la conscience du contrôle, au style de gestion, à l’intégrité, à l’éthique, à l’organisation, à l’attribution de l’autorité et de la responsabilité, aux compétences, aux systèmes et aux politiques internes (méthodes, procédures et pratiques) qui contribuent à la mise en place d’un contexte favorable à la maîtrise des risques. Il représente le socle du dispositif de contrôle interne. Les principales composantes sont présentées ci-après. Le Code d’éthique définit les comportements acceptables (montrer l’exemple, donner le ton), en accord avec l’engagement de Worldline en matière de responsabilité sociale des entreprises. La Société repose sur une organisation matricielle qui combine les Opérationnels (Entités Opérationnelles et divisions) et le

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