Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

E

ELEMENTS FINANCIERS Indicateurs non-IFRS

coordonnée leurs activités de séparation notamment dans les domaines des droits de propriété intellectuelle, des achats, des process et procédures Groupe, de la migration et l’intégration des systèmes informatiques, de la sécurité, des ressources offshore , de l’assurance, de la sous-location immobilière, des garanties de maison mère et de la protection des données. Cette convention prévoit également des principes régissant le mode de répartition d’éventuels surcoûts au titre des activités identifiées. Sur un total estimé initialement à environ 29,1 millions d’euros de coûts de séparation essentiellement IT, il a été convenu qu’Atos SE supporterait 18,2 millions d’euros en 2019 et que la Société supporterait 10,9 millions en 2020. A la fin de l’année 2019, ces coûts de séparation ont été réévalués en particulier au regard du planning IT et représentaient 37,8 millions d’euros toujours essentiellement IT. Dans le cadre de la mise en œuvre de l’Accord de Séparation, Atos SE a supporté en 2019 un total de 22,5 millions d’euros dont une partie par voie de paiement direct à la Société à titre de règlement complet et définitif du partage conventionnel des coûts de séparation tels que visés dans l’Accord de Séparation ; le solde des coûts de séparation ainsi réestimés restant à la charge de la Société En 2020, cette convention a généré un montant de charges de 16,6 millions d’euros. A titre complémentaire, l’Accord de Séparation prévoit, pour les quelques salariés Worldline qui ont bénéficié d’actions de performance Atos, qu’Atos SE s’engage à transformer la condition de présence au sein du groupe Atos SE en condition de présence au sein du Groupe Worldline si Atos SE vient à détenir moins de 10% du capital et des droits de vote de

Worldline. En effet, en dessous de ce seuil prévu par le Code de commerce, la condition de présence « au sein du groupe Atos » ne serait plus satisfaite. L’attribution définitive reste bien entendu soumise à la satisfaction des conditions de performance. Un engagement comparable est pris par Worldline au bénéfice des salariés Atos qui ont bénéficié d’actions de performance Worldline. La signature de l’Accord de Séparation a été autorisée par le Conseil d’Administration de Worldline du 30 avril 2019 et approuvée par l’Assemblée générale 2020 qui s’est tenue le 9 juin 2020 (4 e résolution). Contrat conclu avec Bpifrance E.8.3.2 Participations Bpifrance Participations, qui détenait approximativement 5,31% du capital social d’Ingenico, s’est engagé à apporter ses actions à l’offre de Worldline selon les termes d’engagement soumis à des conditions de révocabilité conformément aux usages et à la réglementation applicable. Cet engagement prévoit également la nomination d’un représentant de Bpifrance Participations au sein du Conseil d’Administration de Worldline (pour plus d’information, voie la Section G.2 du présent Document d’Enregistrement Universel). Cette nomination reste maintenue à condition que Bpifrance Participations détienne au moins 4% du capital social de Worldline au plus tard dix semaines avant l’Assemblée générale 2021 de Worldline.

Indicateurs non-IFRS E.9

E.9.1

Excédent brut opérationnel (EBO)

Le Groupe présente, en complément des mesures IFRS, un indicateur de performance supplémentaire, « l’excédent brut termes par d’autres sociétés. L’EBO ne doit pas être utilisé à opérationnel », qui exclut l’impact sur la marge opérationnelle l’exclusion de, ou en substitution des mesures IFRS. pas correspondre aux définitions données à ces mêmes

des charges de dépréciation et autres charges détaillées dans le tableau ci-après. Le tableau ci-après présente le passage de la marge opérationnelle à l’excédent brut opérationnel (EBO) pour les périodes indiquées. L’EBO n’est pas un indicateur prévu par les normes IFRS et n’a pas de définition standard. Par conséquent, la définition utilisée par le Groupe pourrait ne

Le tableau ci-après présente le passage de la marge opérationnelle à l’excédent brut opérationnel pour les périodes indiquées, sur une base consolidée.

Exercice 2020

Exercice 2019

Variation

(En millions d’euros)

Marge opérationnelle

520,5 175,0

442,6 142,9

75,1 34,9 -3,6

+ Amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles + Valeur nette des immobilisations cédées/mises au rebut +/- Dotations/(Reprises) nettes aux provisions pour retraite

3,7 0,7 0,0

7,3

9,1-8

,4

+/- Dotations/(Reprises) nettes aux provisions

0,2

-0,2 97,9

EBO

699,9

602,1

332

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