Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

ELEMENTS FINANCIERS Etats financiers consolidés

Droits d’usage et dettes de locations Note 9

Droits d’usage sous IFRS 16 9.1 Le Groupe classifie les droits d’utilisation et les dettes locatives en trois sous catégories, terrains et constructions, matériel informatique et autres. Le Groupe évalue si un contrat est ou contient un contrat de location à la date d’entrée en vigueur dudit contrat. Cette évaluation requiert d’exercer un certain jugement sur la durée d’utilisation retenue. Le Groupe comptabilise un droit d’utilisation et une dette locative dès la date de commencement du contrat à l’exception des cas suivants qui sont comptabilisés linéairement dans le compte de résultat pendant la durée du contrat : Contrats de location de courte durée relatifs aux autres ● droits d’utilisation ; Contrats portant sur des biens de faible valeur. ● Le passif locatif est évalué initialement à la valeur actualisée du montant des loyers non encore versés en utilisant le taux d’emprunt marginal du Groupe. Ces taux ont été déterminés pour toutes les devises et zones géographiques du Groupe et

par échéance. Les taux d’emprunt marginaux ont été calculés en prenant pour chaque monnaie une cotation de référence par échéance (taux in fine ) et en ajoutant un spread correspondant au coût du financement de l’entité. La dette locative est réévaluée lorsqu’un changement dans les loyers futurs résulte d’un changement d’indice ou de taux, d’un changement dans l’estimation du montant susceptible d’être payé au titre d’une garantie à valeur résiduelle, ou d’un changement dans l’évaluation de la possibilité d’une option de prolongation est raisonnablement certaine d’être exercée ou une option de résiliation est raisonnablement certaine d’être exercée. Le Groupe a arbitré pour déterminer la durée de certains contrats de location de biens immobiliers dans lesquels il est locataire et qui incluent des options de renouvellement ou de résiliation anticipée, analysant si ces sites, principalement des bureaux, étaient stratégiques ou non. Dans la plupart des cas, le Groupe a retenu la date de fin contractuelle. Conformément à l’avis de l’ IFRS Interpretation Committee , le Groupe ne fait pas apparaître d’écart majeur entre la durée du bail et la durée de vie résiduelle des agencements sous-jacents.

Les droits d’usage sont ventilés comme suit :

Terrains et constructions

Matériel informatique

Autres immobilisations

Total

(En millions d’euros) Valeur brute Au 1 er janvier 2020

E

217,6 39,2 181,7

8,2 5,9 5,6 -0,1 0,0

17,7 8,4 11,2 -3,3

243,5

Acquisitions

53,5

Impact regroupement d’entreprises

198,5

Diminutions

-3,7 -0,7 -1,3

-7,1 -0,7 -1,2

Différences de change

0,0 0,0

Autres

0,1

Au 31 décembre 2020 Amortissements cumulés Au 1 er janvier 2020 Amortissements de l’exercice Impact regroupement d’entreprises

432,9

19,7

34,0

486,6

-31,0 -38,8 -105,8

-4,7 -2,2 -3,0 0,1 0,0 -0,1 -9,8

-5,6 -7,2 -4,1

-41,4 -48,2 -112,9

Sorties de périmètre Différences de change

3,5 0,3 1,7

3,1 0,0 0,0

6,8 0,3 1,6

Autres

Au 31 décembre 2020 Valeur nette Au 1 er janvier 2020 Au 31 décembre 2020

-170,1

-13,8

-193,7

186,6 262,8

3,5 9,8

12,1 20,2

202,1 292,8

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