Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

E

ELEMENTS FINANCIERS Etats financiers consolidés

Ci-dessous les plans issus de l’acquisition d’Ingenico et attribués les années précédentes :

Date d’attribution

Co Invest 2018

2018

2019

Nombre d’instruments attribués

315 855

211 378

727 840

Cours de l’action à la date d’attribution (en euros)

63,64

63,64

63,64

Date(s) d’acquisition

16 mai 2021

16 mai 2021

11 juin 2022

Durée de vie

3 ans

3 ans

3 ans

Période de conservation

- -

- -

- -

Taux sans risque Dividende prévu

1,1%

1,1%

1,1%

Juste valeur des instruments attribués (en euros) Charge reconnue en 2020 (en millions d’euros)

19,72

13,01

44,87

2,3

1,8

3,4

Dans le cadre de l’offre publique d’achat, Worldline s’est engagé à mettre en place un mécanisme afin de garantir la liquidité des titres Ingenico aux bénéficiaires des actions de performance attribuées, les actions Ingenico ayant été retirées de la côte Euronext en novembre 2020. Ce mécanisme de liquidité présente les mêmes caractéristiques que l’offre d’échange secondaire de l’offre publique d’achat soit 29 actions Ingenico pour 56 actions Worldline. Selon IFRS 3, la juste valeur des plans Ingenico a été ré-estimée afin d’allouer au goodwill la part liée aux services rendus avant le regroupement d’entreprises. Plans de stock-options Les plans de stock-options répondent aux règles suivantes : L’exercice des options est généralement subordonné à une ● condition de présence au Groupe en tant que salarié ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat

social avec Worldline ou tout autre salarié d’une société liée au Groupe Worldline ; L’exercice des options est subordonné à l’atteinte de ● critère de continuité de l’emploi et de critères de performance, financiers et non financiers ; Les conditions de performance à caractère financier sont ● les suivantes : Flux de trésorerie disponible du Groupe Worldline, ● Excédent brut opérationnel (OMDA) du Groupe Worldline, ● Croissance du chiffre d’affaires du Groupe Worldline ; ● La période d’acquisition des droits varie selon les plans ● mais n’excède jamais trois ans et demi ; La durée de vie des options varie selon les plans mais ● n’excède jamais dix ans à partir de la date d’acquisition ; L’exercice de l’option donne droit à la livraison d’actions ● Worldline.

Le Groupe a reconnu une charge de 1,7 million d’euros au titre des plans de stock-options détaillés ci-dessous :

Nombre d’options attribuées initialement

Charge 2020 (en millions d’euros)

Nombre d’options acquises

Date d’acquisition

Date d’attribution

21 juillet 2018 2 janvier 2019 24 juillet 2019

0,8 0,2 0,3 0,3 1,7

262 000 20 juillet 2021 130 550 31 mars 2022 98 600 24 juillet 2022

- - - -

9 juin 2020

101 120

9 juin 2023

Total

592 270

Les caractéristiques des plans de stock-options en vigueur sont les suivantes :

Date d’attribution

21 juillet 2018 2 janvier 2019 24 juillet 2019

9 juin 2020

Nombre d’options attribuées

262 000

130 550

98 600

101 120

Cours de l’action à la date d’attribution (en euros)

51,1 52,9

41,6 46,7

65,7 66,8

67,6 69,7

Prix d’exercice (en euros)

Date d’acquisition Volatilité prévue

20 juillet 2021

31 mars 2022 24 juillet 2022

9 juin 2023

21%

25%

26%

24%

Date d’échéance attendue du plan

5 ans

5 ans

5 ans

5 ans

Taux d’intérêt sans risque

0,019%

-0,003%

-0,158%

-0,142%

Dividende prévu

1,10%

1,10% 6,19

1,10% 12,4

1,10%

Juste valeur des options attribuées (en euros) Charge reconnue en 2020 (en millions d’euros)

7,31

11,5 0,3

0,8

0,2

0,3

270

Document d’Enregistrement Universel 2020