Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

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ELEMENTS FINANCIERS Etats financiers consolidés

Paiements fondés sur des actions Des options de souscription d’actions et des actions gratuites représentant des paiements fondés sur des actions, dénoués en instruments de capitaux propres, sont régulièrement attribuées aux dirigeants et à certains employés. Ces transactions sont évaluées à leur juste valeur à la date d’attribution en utilisant le modèle de Black et Scholes de valorisation des options et en tenant compte d’hypothèses de rotation du personnel et d’atteinte de condition de performance. Les variations de juste valeur des instruments après la date d’attribution n’ont aucun impact sur la valorisation initiale. La juste valeur des instruments est comptabilisée linéairement en « Autres charges et produits opérationnels » depuis 2016, pendant la période d’acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres. Les plans d’actionnariat salariés permettent aux employés de souscrire à des actions du Groupe à un prix incluant une décote. Les actions sont soumises à une période d’incessibilité. La méthode d’évaluation de la charge de ces plans prend en compte : Le prix d’exercice correspondant à la moyenne des 20 derniers cours d’ouverture de bourse précédant la date d’attribution ; ● La décote octroyée aux salariés ; ● Le nombre d’actions gratuites attribuées en fonction des souscriptions individuelles ; ● L’incessibilité des actions attribuées aux salariés pendant une période de restriction dans la mesure où cela affecterait le ● prix que paierait un intervenant du marché bien informé et consentant pour ces actions ; et La date d’attribution des droits qui est la date d’annonce du plan et de ses conditions générales (y compris le prix ● d’exercice) aux salariés.

Exercice 2020

Exercice 2019

(En millions d’euros)

Réorganisation des effectifs Rationalisation et frais associés Coûts d’intégration et d’acquisition

-10,0

-3,8 -3,3

-2,2

-105,1

-39,6

Charges relatives à des paiements fondés sur des actions & coûts associés

9,9

-42,1-1

Amortissement de la Relation Clients et des brevets

-114,1-75

,9

Autres Total

-2,1

-5,7

-275,6

-148,3

Les 10,0 millions d’euros de coûts de réorganisation des effectifs , en hausse de 6,2 millions d’euros par rapport à la période précédente, sont principalement liés au plan de restructuration au Royaume-Uni et aux coûts de restructuration des récentes acquisitions. Les 2,2 millions d’euros de coûts de rationalisation et frais associés comprennent principalement ceux engagés pour la transformation du back office administratif. Ces coûts ont diminué de 1,1 million d’euros par rapport à la période précédente. Les coûts d’intégration et d’acquisition d’un montant de 105,1 millions d’euros, en hausse de 65,5 millions d’euros par rapport à la période précédente, correspondent principalement aux 58,6 millions d’euros de coûts d’acquisition d’Ingenico (dont 54,3 millions d’euros ayant un impact sur la trésorerie). Les coûts restants sont principalement relatifs aux coûts d’intégration et post-acquisition de SIX Payment Services. Les 114,1 millions d’euros d’amortissement de la relation clients et des brevets correspondent principalement à : 55,9 millions d’euros de charge d’amortissement de la ● relation clients, de technologies et de brevets SIX Payment Services ;

40,9 millions d’euros de charge d’amortissement de la ● relation clients, de technologies et de brevets Ingenico (pour deux mois) ; 10,0 millions d’euros de charge d’amortissement de la ● relation clients Equens et Paysquare ; 2,1 millions d’euros de charge d’amortissement de la ● relation clients et des technologies apportées par MRL Posnet ; 2,1 millions d’euros de charge d’amortissement de la ● relation clients apportée par Cataps. Paiements fondés sur des actions La charge de 42,1 millions d’euros enregistrée en « autres produits et charges opérationnelles » au titre des paiements fondés sur des actions (19,9 millions d’euros en 2019) est principalement composée des plans d’attributions d’actions gratuites mis en place en 2017, 2018, 2019 et 2020, des plans de stock-options mis en place en 2018 et 2019 ainsi que les charges sociales associées à ces plans. Les plans d’attributions d’actions gratuites Ingenico 2018 et 2019 ont également été intégrés pour 7,4 millions d’euros.

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