Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

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ELEMENTS FINANCIERS Etats financiers consolidés

Conversion des états financiers en monnaie étrangère Les actifs et les passifs des sociétés situées à l’extérieur de la zone euro sont convertis au taux de change de clôture. Les éléments du compte de résultat sont convertis au taux de change moyen de la période. Les écarts de conversion du bilan et du compte de résultat proviennent des variations de taux de change qui sont identifiées comme élément du résultat global sous l’intitulé « Ecarts de conversion ». Dans le cadre de l’acquisition d’une société située à l’extérieur de la zone euro, le goodwill et les ajustements de juste valeur sont considérés comme des actifs et des passifs de cette société et convertis en euros au taux de change de clôture. Le Groupe ne consolide aucune entité exerçant une activité dans une économie hyperinflationniste à l’exception de l’Argentine. L’Argentine est une économie hyperinflationniste depuis le 1 er juillet 2018. Ainsi, tous les postes du compte de résultat de l’entité argentine ont été retraités de l’inflation conformément à IAS 29. La correction a été calculée mois par mois en appliquant l’inflation du 1 er janvier à la fin de chaque mois jusqu’à la fin de l’année. Cela a conduit à une augmentation des profits et pertes en pesos. Ces flux ont été convertis au taux de change euros/pesos de fin décembre 2020. L’impact de ce retraitement sur le résultat net du Groupe n’est pas matériel. Conversion des transactions libellées en monnaies étrangères Les transactions libellées en monnaies étrangères sont converties en monnaie fonctionnelle au taux de change des jours des transactions. Les gains et les pertes de change résultant du règlement de ces transactions et de la conversion au taux de change de clôture des actifs et des passifs

monétaires libellés en monnaies étrangères sont comptabilisés dans le compte de résultat sous la rubrique « Autres produits et charges financiers », sauf si la comptabilité de couverture est appliquée.

Marge opérationnelle et Excédent Brut Opérationnel (EBO)

La marge opérationnelle reflète les opérations récurrentes du Groupe et exclut donc les produits et charges opérationnels inhabituels conformément à la recommandation de l’ANC (Autorité des Normes Comptables) n° 2013-03 relative à la présentation des états financiers émise le 7 novembre 2013. L’Excédent Brut Opérationnel se base sur la marge opérationnelle minorée des éléments sans impact sur les flux de trésorerie et exclut donc les dotations aux amortissements et dotations nettes aux provisions. Suite à l’intégration d’Ingenico et compte tenu de l’importance des terminaux de paiement dans les états financiers de Worldline, il a été décidé d’inclure les variations de provisions sur les stocks de terminaux. Cette évolution permet d’avoir une image fidèle des activités économiques et opérationnelles du Groupe. Arrondis Les états financiers consolidés sont présentés dans la devise fonctionnelle du Groupe, en euros. Tous les montants sont présentés en millions d’euros avec une décimale. Cette présentation peut aboutir à des écarts d’arrondis entre les chiffres présentés dans les différents tableaux et leurs totaux ou sous-totaux. Les règles énoncées ci-dessus ont été appliquées uniformément à tous les exercices présentés dans ce rapport.

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