Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

E

ELEMENTS FINANCIERS Revue financière

(c1) : Le retraitement est principalement lié aux commissions d’interchange bancaires. Le Groupe présente son chiffre d’affaires pour les services d’acquisition commerçants nette des commissions bancaires échangées perçues pour le compte des banques émettrices de cartes. En conséquence, le chiffre d’affaires perçu par Ingenico durant les dix premiers mois de 2020 relatif à ces commissions d’interchange bancaires a été présenté net (achat-revente sans marge).

(c2) : Des retraitements de présentation ont été effectués, dont le principal est le reclassement de la charge d’amortissement des relations clients et des technologies qui a été présentée en autres charges opérationnelles conformément aux principes comptables du Groupe.

Ajustements de pro forma reflétés dans le compte de résultat pro forma pour l’exercice clos le 31 décembre 2020 Les ajustements pro forma suivants ont été enregistrés :

d=d1+d2+d3+d4

d1

d2

d3

d4

Impact sur l’amortissement de la relation clients et des brevets et coût de la dette dans le cadre du financement de l’opération

Ajustements liés au changement de contrôle

Ajustements pro forma

Elimination intragroupe

Impact de change

(En millions d’euros) Chiffre d’affaires

-33,7

-14,4

-18,5

0,0 0,0

-0,8

Charges de personnel Charges opérationnelles

0,0

0,0

0,0 6,9

45,5 11,8

14,4 0,0

24,7 24,7

-0,5 -1,3

Résultat opérationnel courant (OM)

-11,6

En % du Chiffre d’affaires Autres produits et charges opérationnels* Résultat opérationnel En % du Chiffre d’affaires Charges financières

-108,5 -96,7

0,0 0,0

0,0

-108,5 -83,8

-11,6

-1,3

-7,2

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0

-7,2

Produits financiers Résultat financier Résultat avant impôt

0,0

0,0

-7,2

-7,2

0,0 -1,3

-103,9

-11,6

-91,0

Charge d’impôt

26,9

4,4

22,5

0,0

Taux effectif d’impôt

25,9%

37,6%

24,8%

Quote-part du résultat des sociétés mises en équivalence

0,0

0,0 0,0

0,0

0,0

Résultat net

-77,0

-7,3

-68,4

-1,3

INDICATEURS NON IFRS

Dotation nette aux provisions et dotation aux amortissements Excédent Brut Opérationnel (EBO/EBITDA*)

24,7

0,0

0,0

24,7

0,0

-12,9

0,0

-11,6

0,0

-1,3

% of revenue EBITDA pour les comptes historiques Ingenico. *

(d1) : Elimination des transactions entre Worldline et Ingenico ou GoPay au cours respectivement des dix premiers mois ou des huit premiers mois de 2020. (d2) : Sortie d’activité liée à un règlement effectué dans le cadre de l’acquisition d’Ingenico et pertes contractuelles

antérieures à la clôture liées auc hangement de contrôle d’Ingenico. Par conséquent, les impacts ont été retraités pour correspondre au périmètre acquis, c’est-à-dire au périmètre qui se poursuivra dans l’environnement Worldline.

242

Document d’Enregistrement Universel 2020