Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

E

ELEMENTS FINANCIERS Revue financière

finalisées au 1 er janvier 2020, pas plus que les informations financières pro forma sur les résultats opérationnels ou la situation financière actuels ou futurs du Groupe. Base de préparation Les informations financières consolidées pro forma ont été préparées sur la base : Des états financiers consolidés audités du Groupe au 31 décembre 2020 et pour l’exercice clos à cette date, préparés ● conformément aux normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne ; Les états financiers intermédiaires consolidés non audités d’Ingenico pour la période du 1 er janvier au 31 octobre 2020, ● préparés conformément aux normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne. Les états financiers intermédiaires consolidés non audités de GoPay pour la période du 1 er janvier au 31 août 2020, préparés conformément aux normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne. Les informations financières consolidées pro forma sont préparées en cohérence avec les principes comptables utilisés pour l’établissement des comptes consolidés historiques audités de Worldline au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2020. Tous les reclassements ont été effectués afin d’aligner l’information historique disponible avec la façon dont Worldline présente ses états financiers consolidés.

Tous les ajustements pro forma sont directement imputables aux acquisitions et étayés par des faits. Ces ajustements ont été préparés et calculés en fonction des informations disponibles et de certaines hypothèses que la direction du Groupe considère comme raisonnables. Les informations

d’économies de coûts. Les informations financières historiques sur les sociétés acquises pour la période allant du 1 er janvier 2020 au 31 octobre 2020 pour Ingenico et pour la période allant du 1 er janvier 2020 au 31 août 2020 pour GoPay

précédant l’acquisition par Worldline sont converties financières consolidées pro forma ne comprennent aucune respectivement au taux de change moyen des dix et huit économie d’échelle pouvant résulter de synergies et premiers mois de 2020.

Worldline

PF Worldline

d = d1 + d2 + d3 + d4

a

b

f = a + b + c + d

c = c1 + c2

Comptes historiques 2020 des entités acquises (10 mois ING/8 mois GoPay)

Reclassification et harmonisation des traitements comptables

Comptes historique Worldline 2020

Comptes pro forma Worldline 2020

Ajustements pro forma

(En millions d’euros) Chiffre d’affaires

2 747,8 -949,5 -1 277,7

2 321,6

-261,1

-33,7

4 774,5 -1 469,9 -2 432,8

Charges de personnel Charges opérationnelles Résultat opérationnel courant (OM) En % du Chiffre d’affaires Autres produits et charges opérationnels* Résultat opérationnel En % du Chiffre d’affaires

-521,4

1,0

0,0

-1 544,3

343,8

45,5

520,5 18,9%

255,8 11,0%

83,8

11,8

871,8 18,3%

-275,6 244,9

-65,5 190,3 8,2% -92,2 -31,7 158,6 -33,7 21,2% 60,5

-97,6 -13,9

-108,5 -96,7

-547,3 324,6

8,9% -47,0

6,8%

Charges financières Produits financiers Résultat financier Résultat avant impôt

-1,9

-7,2

-148,4

19,1

7,1 5,1

0,0

86,7

-27,9 216,9 -50,8 23,4%

-7,2

-61,7 262,9 -57,9 22,0%

-8,7 -0,3

-103,9

Charge d’impôt

26,9

Taux effectif d’impôt

-3,8%

25,9%

Quote-part du résultat des sociétés mises en équivalence

-0,9

0,0

0,0

0,0

-0,9

Résultat net 204,0 Les frais de transaction supportés par Worldline et liés à l’acquisition d’Ingenico se sont élevés à 58,6 millions d’euros. En ce qui * concerne le Groupe Ingenico ces coûts se sont élevés à 29.6 millions d’euros sur les dix premiers mois de 2020. Ces coûts ne sont pas reproductibles dans le futur. 165,1 124,9 -9,1 -77,0

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