Worldline - Document d'enregistrement universel 2020

ELEMENTS FINANCIERS Revue financière

Autres produits et charges E.4.1.3 Le poste « Autres produits et charges opérationnels » comprend les produits et charges qui sont inhabituels et peu fréquents et a représenté une charge nette de 275,6 millions d’euros au cours de l’exercice 2020. Le détail par nature de ce poste est le suivant :

Exercice 2020

Exercice 2019

(En millions d’euros)

Réorganisation des effectifs Rationalisation et frais associés Coûts d’intégration et d’acquisition

-10,0

-3,8 -3,3

-2,2

-105,1 -42,1 -114,1

-39,6 -19,9 -75,9

Charges relatives à des paiements fondés sur des actions & coûts associés

Amortissement de la Relation Clients et des brevets

Autres Total

-2,1-5

,7

-275,6

-148,3

Résultat financier E.4.1.4 Le résultat financier du Groupe s’est soldé par une charge nette de 28,0 millions d’euros sur la période contre un produit de 121,6 millions en 2019, et était composé : D’un coût de l’endettement financier net de 20,2 millions ● d’euros (contre 5,5 millions d’euros en 2019) ; et De charges financières non opérationnelles de 7,8 millions ● d’euros (contre un produit de 127,2 millions d’euros en 2019). Le coût de l’endettement financier net 20,2 millions d’euros, était composé d’intérêts sur emprunts obligataires (pour 9,6 millions d’euros) et d’obligations convertibles (pour 8,1 millions d’euros). La variation par rapport à l’exercice 2019 s’explique par : L’émission de 1 800 millions d’euros de dettes durant ● l’année (1 000 millions d’euros d’emprunts obligataires et 800 millions d’euros d’obligations convertibles) ; L’effet de l’année pleine des intérêts de l’emprunt ● obligataire et de l’obligation convertible émis en 2019. Les charges financières non opérationnelles étaient principalement composées de : Pertes nettes de change pour 10,1 millions ● d’euros (9,7 millions d’euros en 2019) ; L’impact d’IFRS 16 pour une charge de 4,3 millions ● d’euros (3,6 millions d’euros en 2019) ; Coûts financiers liés aux engagements de retraite pour ● 1,0 million d’euros. Ces coûts représentent la différence entre les coûts de désactualisation des obligations des régimes à prestations définies et les rendements notionnels générés par les actifs financiers des régimes faisant l’objet de préfinancements (cf. Note 10 Régimes de retraites et autres avantages à long terme) ; La reconnaissance de la réévaluation des actions de ● préférence Visa au compte de résultat pour 8,5 millions d’euros (24,2 millions d’euros en 2019) ; En 2019, les produits financiers non opérationnels étaient principalement composés de l’annulation de la contrepartie éventuelle liée à l’acquisition de SIX Payment Services représentant un produit de 117,6 millions d’euros.

Les 10,0 millions d’euros de coûts de réorganisation des effectifs , en hausse de 6,2 millions d’euros par rapport à la période précédente, sont principalement liés au plan de restructuration au Royaume-Uni et aux coûts de restructuration des récentes acquisitions. Les 2,2 millions d’euros de coûts de rationalisation et frais associés comprennent principalement ceux engagés pour la transformation du back office administratif. Ces coûts ont diminué de 1,1 million d’euros par rapport à la période précédente. Les coûts d’intégration et d’acquisition d’un montant de 105,1 millions d’euros, en hausse de 65,5 millions d’euros par rapport à la période précédente, sont principalement des coûts d’intégration et post-acquisition de SIX Payment Services et des coûts relatifs à l’acquisition d’Ingenico (58,6 millions d’euros dont 54,3 millions décaissés sur l’exercice). Les coûts des paiements fondés sur des actions s’élèvent à 42,1 millions d’euros, en hausse de 22,2 millions d’euros par rapport à l’exercice précédent. Cette variation s’explique par l’intégration d’Ingenico et le nouveau plan 2020. Les 114,1 millions d’euros d’amortissement de la relation clients et des brevets correspondent principalement à : 55,9 millions d’euros de charge d’amortissement de la ● relation clients, de technologies et de brevets SIX Payment Services ; 40,9 millions d’euros de charge d’amortissement de la ● relation clients, de technologies et de brevets Ingenico (pour deux mois) ; 10,0 millions d’euros de charge d’amortissement de la ● relation clients Equens et Paysquare ; 2,1 millions d’euros de charge d’amortissement de la ● relation clients et des technologies apportés par MRL Posnet ; 2,1 millions d’euros de charge d’amortissement de la ● relation clients apportée par Cataps.

E

235 Document d’Enregistrement Universel 2020