Sopra Steria - Document de référence 2018
COMPTES ANNUELS DE LA SOCIÉTÉ MÈRE Notes relatives au bilan
4.2. Autres éléments d’actif
4.2.1. STOCKS D’EN-COURS
Stock (au début
Stock (fin d’exercice)
d’exercice) Augmentation
Diminution
(en milliers d’euros)
Consommables
9
49
58
En-cours de production
1 503 1 512
3 084 3 133
- -
4 587 4 645
TOTAL
Le stock d’en-cours de production constate l’ensemble des coûts engagés lors des phases de transition ou transformation des contrats de tierce maintenance applicative, de gestion d’infrastructure et d’ Outsourcing , phase préparatoire des licences en mode SaaS (cf. note 3.11.2).
4.2.2. CRÉANCES CLIENTS
2018
2017
(en milliers d’euros)
Clients hors Groupe et comptes rattachés
229 897 67 468 26 752
245 318 143 285 19 487
Factures à établir
Clients Groupe (y compris factures à établir)
Clients douteux
144
544
Dépréciation des créances douteuses
- 129
- 529
TOTAL
324 132
408 105
Les clients et comptes rattachés sont présentés à l’actif du bilan pour leur valeur nette. Les factures à établir correspondent pour l’essentiel à la production comptabilisée sur les projets au forfait suivant la méthode de l’avancement. Ces contrats donnent généralement lieu à l’émission d’une facture à la fin de l’exécution des prestations et sont couverts financièrement en cours de réalisation par des acomptes.
Au cours du mois de décembre 2018, la Société a procédé à la cession d’une partie de ses créances commerciales. Le montant de ces cessions s’est élevé à 68 120 K€ avec recours. Au 31 décembre 2017, la Société avait également procédé à des cessions de ses créances commerciales pour un montant total de 56 820 K€, dont 36 984 K€ sans recours.
4.2.3. AUTRES CRÉANCES ET COMPTES DE RÉGULARISATION
2018
2017
(en milliers d’euros)
Personnel et comptes rattachés
25
165 231
Organismes sociaux
531
État et autres collectivités publiques
p Impôts sur les bénéfices p Taxe sur la valeur ajoutée
4 843
5 510
20 603 57 284 146 047
18 084 41 213 146 971
p Autres impôts, taxes et assimilés
Groupe et associés
Dépréciation des comptes courants
- 47
- 48
Débiteurs divers
10 383 11 152
9 850 4 906
Charges constatées d’avance
TOTAL
250 820
226 882
Le poste Autres impôts, taxes et assimilés comprend notamment les crédits d’impôts non imputés au 31 décembre 2018. Il est composé principalement par les créances de crédits impôt recherche pour un montant de 37 286 K€. Le poste Impôts sur les bénéfices d’un montant de 4 843 K€ est composé uniquement d’un excédent de versement d’acompte d’impôt sur les sociétés.
Le poste Groupes & associés est constitutif des avances faites en compte courant avec les filiales du Groupe (cf. note 6.11). Les charges constatées d’avance sont relatives à des prestations facturées en 2018 imputables sur les exercices suivants. Elles concernent principalement des charges sur contrats de maintenance de matériel et logiciel et sur contrats de location de biens meubles et immeubles. L’augmentation de ce poste est principalement liée au renouvellement de contrats pluriannuels réalisés sur l’exercice.
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SOPRA STERIA DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018
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