Sopra Steria - Document de référence 2018

COMPTES ANNUELS DE LA SOCIÉTÉ MÈRE Notes relatives au bilan

4.2. Autres éléments d’actif

4.2.1. STOCKS D’EN-COURS

Stock (au début

Stock (fin d’exercice)

d’exercice) Augmentation

Diminution

(en milliers d’euros)

Consommables

9

49

58

En-cours de production

1 503 1 512

3 084 3 133

- -

4 587 4 645

TOTAL

Le stock d’en-cours de production constate l’ensemble des coûts engagés lors des phases de transition ou transformation des contrats de tierce maintenance applicative, de gestion d’infrastructure et d’ Outsourcing , phase préparatoire des licences en mode SaaS (cf. note 3.11.2).

4.2.2. CRÉANCES CLIENTS

2018

2017

(en milliers d’euros)

Clients hors Groupe et comptes rattachés

229 897 67 468 26 752

245 318 143 285 19 487

Factures à établir

Clients Groupe (y compris factures à établir)

Clients douteux

144

544

Dépréciation des créances douteuses

- 129

- 529

TOTAL

324 132

408 105

Les clients et comptes rattachés sont présentés à l’actif du bilan pour leur valeur nette. Les factures à établir correspondent pour l’essentiel à la production comptabilisée sur les projets au forfait suivant la méthode de l’avancement. Ces contrats donnent généralement lieu à l’émission d’une facture à la fin de l’exécution des prestations et sont couverts financièrement en cours de réalisation par des acomptes.

Au cours du mois de décembre 2018, la Société a procédé à la cession d’une partie de ses créances commerciales. Le montant de ces cessions s’est élevé à 68 120 K€ avec recours. Au 31 décembre 2017, la Société avait également procédé à des cessions de ses créances commerciales pour un montant total de 56 820 K€, dont 36 984 K€ sans recours.

4.2.3. AUTRES CRÉANCES ET COMPTES DE RÉGULARISATION

2018

2017

(en milliers d’euros)

Personnel et comptes rattachés

25

165 231

Organismes sociaux

531

État et autres collectivités publiques

p Impôts sur les bénéfices p Taxe sur la valeur ajoutée

4 843

5 510

20 603 57 284 146 047

18 084 41 213 146 971

p Autres impôts, taxes et assimilés

Groupe et associés

Dépréciation des comptes courants

- 47

- 48

Débiteurs divers

10 383 11 152

9 850 4 906

Charges constatées d’avance

TOTAL

250 820

226 882

Le poste Autres impôts, taxes et assimilés comprend notamment les crédits d’impôts non imputés au 31 décembre 2018. Il est composé principalement par les créances de crédits impôt recherche pour un montant de 37 286 K€. Le poste Impôts sur les bénéfices d’un montant de 4 843 K€ est composé uniquement d’un excédent de versement d’acompte d’impôt sur les sociétés.

Le poste Groupes & associés est constitutif des avances faites en compte courant avec les filiales du Groupe (cf. note 6.11). Les charges constatées d’avance sont relatives à des prestations facturées en 2018 imputables sur les exercices suivants. Elles concernent principalement des charges sur contrats de maintenance de matériel et logiciel et sur contrats de location de biens meubles et immeubles. L’augmentation de ce poste est principalement liée au renouvellement de contrats pluriannuels réalisés sur l’exercice.

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SOPRA STERIA DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018

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