Sopra Steria - Document de référence 2018

COMPTES CONSOLIDÉS 2018 Notes aux états financiers consolidés

Les décaissements liés aux acquisitions de sociétés, inscrits dans la ligne incidence des variations de périmètre, sont en augmentation de 72,8 M€. Ceux intervenus en 2018 sont décrits en note 2.1. et dans le tableau ci-dessous :

31/12/2018

31/12/2017

(en millions d’euros)

Coût des acquisitions décaissé (hors compléments de prix) Endettement net/Trésorerie nette des sociétés acquises

- 182,0

- 97,6

13,2

- 4,5

Compléments de prix

- - -

- -

Compléments de prix décaissés au titre d’acquisitions antérieures

Prix de cession des titres consolidés

6,1

TOTAL

- 168,8

- 96,0

En 2018, il s’agit des acquisitions des sociétés BLUECARAT et It- Economics en Allemagne, Apak et O.R. System chez Sopra Banking Software (cf. note 2.1). En 2017, il s’agissait principalement des sociétés Kentor en Suède et Galitt en France. Enfin, la mise en œuvre en 2018 du programme d’actionnariat salarié, dénommé We Share , s’est traduite par l’acquisition sur le marché de titres Sopra Steria Group pour 22,3 M€ pour satisfaire au

plan. À contrario, le Groupe disposait l’exercice précédent dans son bilan des titres permettant de satisfaire au plan de l’année 2017. Ceci explique essentiellement la dégradation des flux de trésorerie liés aux rachats et reventes d’actions propres. Ainsi, par ces effets, la dette financière nette au 31/12/2018 a progressé pour s’établir à 620,9 M€ à comparer à 510,1 M€ au 31 décembre 2017.

12.2.Rapprochement du BFR avec le tableau de flux de trésorerie

L’effet sur la génération de trésorerie des éléments du besoin en fonds de roulement enregistrés au bilan s’explique de la façon suivante :

Variation des éléments de BFR sans effet de trésorerie

Impact trésorerie au tableau de flux

Dont éléments hors BFR

Dont éléments de BFR

Variation nette

31/12/2018 31/12/2017

(en millions d’euros)

Change Autre

Autres actifs financiers non courants

19,2 14,6

6,5 2,2 4,3 6,5

12,7 12,5

0,2

12,5 12,5

- - - -

0,2 0,2

- 12,3 - 12,3

p Autres prêts et créances

-

p Autres actifs financiers non courants

4,5

0,2

0,2 0,2

-

-

-

19,2

12,7

12,5

0,2

- 12,3

Actif non courant

Clients et comptes rattachés

1 091,0 1 147,1 - 56,1

- - -

- 56,1 - 2,1 20,2 51,9 - 1,4 20,0

74,2

Créances clients Facture à établir

706,6 384,3 286,8

654,7

51,9

- 33,3 107,5 - 24,1

p

492,4 - 108,1

- 108,1 - 0,7 30,6 - 0,1

0,2 6,7

p

Autres créances courantes

246,3

40,5

9,9

1 377,8 1 393,4 - 15,6

9,9 - 25,5 - 2,2 26,9

50,1

Actif courant

Actifs non courants destinés à être cédés

-

-

-

-

-

-

-

-

Total actif

1 397,0 1 399,8

- 2,9

10,1 - 13,0 - 2,2 27,0

37,8 - 7,7 - 7,7 - 1,9 - 9,6

Engagements retraite et assimilés − Passif

- 7,2 - 7,2

- 14,9 - 14,9

7,7 7,7

- -

7,7 7,7

0,4 - 0,4 0,4 - 0,4 0,9 - 7,3

p Autres avantages à long terme Autres dettes non courantes

- 99,9

- 65,2 - 34,7 - 30,2 - 80,1 - 27,0 - 30,2

- 4,5

- 107,1 - 294,9

3,3 1,3 - 7,6 - 26,2 - 2,3 - 14,7

Passif non courant

Fournisseurs

- 268,8 - 26,2

- -

9,2 0,4

Avances et acomptes reçus sur commandes Produits constatés d’avance sur projets clients

- 3,8

- 3,3

- 0,4

- 0,4

-

-

- 256,1 - 796,4

- 275,7 - 812,9

19,6

-

19,6 34,8

0,3 - 9,4

- 28,7 - 32,2 - 51,3

Autres dettes courantes

16,6 - 18,2 9,6 - 18,2

1,7

0,8

- 1 351,2 - 1 360,7

27,8 - 0,2 - 23,3

Passif courant

Passifs liés à des actifs non courants destinés à être cédés

-

-

-

-

-

-

-

-

Total passif TOTAL BFR

- 1 458,3 - 1 440,9 - 17,4 - 48,5

31,1 1,0 - 30,9

- 60,9 - 23,1

- 61,3

- 41,0 - 20,3 - 38,3 18,1 - 1,2 - 3,9

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