Sopra Steria - Document de référence 2018

COMPTES CONSOLIDÉS 2018 Notes aux états financiers consolidés

NOTE 12 FLUX DE TRÉSORERIE

12.1.Variation de l’endettement financier net

Variations de périmètre

Encaissements/ (Décaissements)

Écarts de conversion

Autres mouvements 31/12/2018

31/12/2017

(en millions d’euros)

Emprunts obligataires hors intérêts courus Emprunts bancaires hors intérêts courus Dettes liées aux contrats de location-financement hors intérêts courus Autres dettes financières diverses hors comptes courants et intérêts courus

184,3 238,9

- 2,8

-

-

- 0,1

181,4 245,2

6,6

0,3

- 0,6

-

13,2

3,7

-

-

-

16,9

230,5

106,8

0,4

- 0,7

- 0,4

336,5

Emprunts et dettes financières au tableau des flux de trésorerie

666,8

114,3

0,7 0,2

- 1,3 - 0,1

- 0,5

780,0

Comptes-courants

-

- 0,8

0,7

-

Intérêts courus sur emprunts et dettes financières Emprunts et dettes financières hors concours bancaires courants Concours bancaires courants Valeurs mobilières de placement Trésorerie nette au tableau des flux de trésorerie ENDETTEMENT FINANCIER NET Soit une variation de l’endettement financier net Disponibilités

- 0,8

1,4

-

-

0,1

0,7

666,1

114,9

0,9

- 1,4

0,3

780,7 - 10,5

- 6,5 84,2 78,2

- 4,1

- -

0,1

- - -

- 30,3

- 3,6 - 0,5

50,3

28,3

14,0

120,0

155,9 510,1

- 6,1

14,0

- 4,1

-

159,8 620,9

121,1

- 13,2

2,6

0,3

110,8

l’effet sur la trésorerie des Autres produits et charges financiers (cf. note 11.1.2.) contrairement au second. Le Flux net de trésorerie disponible ( Free cash flow ) se définit comme le flux de trésorerie généré par l’activité opérationnelle corrigé des effets des investissements (nets des cessions) en immobilisations incorporelles et corporelles réalisés au cours de la période, de l’ensemble des charges et produits financiers décaissables ou encaissables et des contributions additionnelles versées pour faire face aux déficits de certains plans d’engagement de retraites à prestations définies. Corrigé des flux de trésorerie liés à des opérations de financement, à l’incidence des variations de change sur l’endettement net, il permet d’expliquer la variation de l’endettement financier net.

Les encaissements et décaissements liés aux emprunts dans le tableau des flux de trésorerie résultent principalement des variations de l’endettement financier net. La variation de l’endettement financier net est analysée à l’aide d’indicateurs. Ainsi, le Flux net de trésorerie généré par l’activité opérationnelle s’explique par le Résultat opérationnel d’activité corrigé des dotations aux amortissements et provisions qu’il comprend, ce qui permet d’obtenir l’EBITDA, et d’autres éléments sans effet de trésorerie, ajusté des impôts décaissés, des coûts de restructuration et d’intégration décaissés et de la variation du besoin en fonds de roulement. Il se distingue du Flux net de trésorerie généré par l’activité du Tableau des flux de trésorerie consolidés compris dans les états financiers en page 112 car il ne comprend pas

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