Sopra Steria - Document de référence 2018

COMPTES CONSOLIDÉS 2018 Notes aux états financiers consolidés

Au 31 décembre 2018, les effets de la cession de créances commerciales réalisée avec recours en France (cf. note 7.2) pour un montant de 68,1 M€ (19,8 M€ au 31 décembre 2017) et de celle

non déconsolidante de ses créances fiscales (cf. note 7.3.) pour 12,4 M€ sont classés en Autres dettes financières diverses .

11.4. Instruments financiers inscrits au bilan

31/12/2018

Ventilation par classe d’instruments financiers

Actifs évalués à la juste valeur par autres éléments du résultat global

Autres éléments non

Actifs et passifs à la juste valeur par résultat

Dettes finan- cières au coût amorti

Prêts, créances et autres dettes

considérés comme des instruments financiers

Instru- ments dérivés

Valeur au bilan

Juste valeur

(en millions d’euros)

Actifs financiers non courants Clients et comptes rattachés

38,9

38,9

- - -

12,2

22,2

- - - - -

4,5

- -

1 091,0 1 091,0 286,8 286,8 170,3 170,3

- - -

1 091,0

-

Autres actifs courants

198,1

3,3

85,4

Trésorerie et équivalents de trésorerie

170,3

-

-

-

ACTIFS FINANCIERS

1 587,0 1 587,0 170,3

12,2 1 311,2

7,9

85,4

Emprunts et dettes financières − part à long terme Autres dettes non courantes Emprunts et dettes financières − part à court terme Fournisseurs et comptes rattachés

338,3 338,3

- -

- -

-

338,3

-

- -

99,9

99,9

97,7

-

2,2

452,9 452,9 294,9 294,9 1 056,2 1 056,2 2 242,3 2 242,3

- - - -

- - -

-

452,9

- -

- -

294,9 939,8

- -

Autres dettes courantes PASSIFS FINANCIERS

0,5 2,7

115,9 115,9

- 1 332,5 791,2

Les éléments comptabilisés à la juste valeur par résultat ainsi que les instruments dérivés de couverture sont évalués par application d’une technique de valorisation faisant référence à des taux cotés sur le marché interbancaire (Euribor…) et à des cours de change fixés quotidiennement par la Banque Centrale Européenne. Tous les instruments financiers de cette catégorie sont des actifs et passifs financiers désignés comme tels dès l’origine. Les emprunts et dettes financières sont comptabilisés au coût amorti, calculé à l’aide du taux d’intérêt effectif. Des instruments de couverture peuvent être mis en place afin de couvrir les risques de fluctuation sur les taux d’intérêts en swappant à taux fixe une partie de la dette financière variable. Le Groupe a conclu et continue à mettre en œuvre des opérations visant à couvrir son exposition aux risques de change par l’utilisation

d’instruments dérivés, instruments fermes ou optionnels cotés sur des marchés organisés ou conclus de gré à gré avec des contreparties de premier rang dans le cadre de sa politique globale de gestion des risques et en raison de la taille significative des activités de production en Inde et en Pologne. Les instruments financiers dérivés sont enregistrés au bilan consolidé à leur juste valeur. Les variations de juste valeur des instruments dérivés qui ne remplissent pas les conditions d’application de la comptabilité de couverture sont enregistrées directement dans le compte de résultat de la période. Les créances et dettes d’impôt sur les sociétés ne sont pas des instruments financiers.

L’impact au compte de résultat de ces instruments financiers est le suivant :

31/12/2018

Ventilation par catégorie d’instruments

Actifs évalués à la juste valeur par autres éléments du résultat global

Prêts, créances et autres dettes

Effet en résultat

Juste valeur par résultat

Dettes au coût amorti

Instruments dérivés

(en millions d’euros)

Total des produits d’intérêts Total des charges d’intérêts

4,5

- - - -

- - - -

4,5

-

- -

- 10,9 - 1,4 - 7,8

- -

- 10,9

Réévaluation

-

- 1,4 - 1,4

GAINS NETS OU PERTES NETTES

4,5

- 10,9

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