Sopra Steria - Document de référence 2018

COMPTES CONSOLIDÉS 2018 Notes aux états financiers consolidés

10.2.Passifs éventuels Les seuls passifs éventuels reconnus au bilan sont ceux constatés lors du regroupement Sopra-Steria en 2014. Ils représentent au 31 décembre 2018 un montant de 6,8 M€ (6,8 M€ après impôt) et correspondent à des risques fiscaux et contractuels en Inde.

Dans la mesure où le passif n’est pas probable ou ne peut être mesuré de manière fiable, un passif éventuel est mentionné dans les engagements du Groupe. Par exception, dans le cadre de regroupements d’entreprises, le Groupe peut reconnaître au bilan des passifs éventuels s’ils résultent d’une obligation actuelle découlant d’événements passés et si sa juste valeur peut être estimée de manière fiable, même s’il n’est pas probable qu’une sortie de ressources soit nécessaire pour éteindre l’obligation.

NOTE 11 FINANCEMENT ET GESTION DES RISQUES FINANCIERS

11.1.Charges et produits financiers

11.1.1. Coût de l’endettement financier net

Exercice 2018 Exercice 2017

(en millions d’euros)

Produits d’intérêts

4,5 4,5

6,7 6,7

Produits de trésorerie et d’équivalents de trésorerie

Charges d’intérêts

- 10,9

- 11,8

Résultat des couvertures sur endettement financier brut Coût de l’endettement financier brut COÛT DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET

- 1,4

- 1,6

- 12,3

- 13,4

- 7,8

- 6,8

La baisse de 2,1 M€ des produits financiers résulte de la baisse de l’encours moyen des placements en Inde (63,2 M€ en 2018, contre 102,7 M€ en 2017) suite à la remontée d’un dividende. Le Coût de l’endettement financier brut est en baisse de 1,1 M€ essentiellement en raison de la baisse de l’endettement moyen. L’encours moyen des emprunts bancaires, obligataire, des NEU CP (Negotiable EUropean Commercial Paper, nouvelle appellation des

billets de trésorerie) et des NEU MTN (Negotiable EUropean Medium Term Notes) s’établit à 853 M€, contre 912 M€ en 2017. Le taux moyen des emprunts après prise en compte des couvertures est globalement stable à 1,44 % en 2018 (1,47 % en 2017). Le coût de la dette financière nette s’établit à 7,8 M€ en hausse de 1,0 M€.

11.1.2. Autres produits et charges financiers

Exercice 2018 Exercice 2017

(en millions d’euros)

Gains et pertes de changes Autres produits financiers

0,3 1,2

- 1,9

7,9

Charges d’intérêts nettes sur obligations de retraite Charges de désactualisation des passifs non courants Variation de valeur des instruments financiers dérivés

- 7,9 - 0,6 - 0,6 - 4,1

- 9,9 - 0,8 - 1,5 - 2,3

Autres charges financières

Total des autres charges financières

- 13,2 - 11,7

- 14,5

TOTAL DES AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS

- 8,5

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SOPRA STERIA DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018