Sopra Steria - Document de référence 2018

COMPTES CONSOLIDÉS 2018 Notes aux états financiers consolidés

Les créances de crédit d’impôt recherche classées en Autres prêts et créances sont celles dont l’utilisation ou le remboursement interviendra au-delà d’un délai d’une année. Les dépôts et autres immobilisations financières à long terme comprennent principalement des dépôts de garantie versés au titre des locaux loués et des créances rattachées à des participations.

Les Autres créances non courantes consistent principalement en des avances versées par l’entité NHS SBS aux structures nouvellement clientes de sa plate-forme pour réaliser leurs opérations de transition. Ces dépôts et ces autres créances sont maintenus à leur valeur nominale, l’effet d’actualisation n’étant pas significatif.

7.2. Clients et comptes rattachés

31/12/2018

31/12/2017

(en millions d’euros)

Créances clients − valeur brute Dépréciation des créances clients Créances clients − valeur nette

724,0 - 17,3 706,6 384,3

666,1 - 11,4 654,7 492,4

Actifs sur contrats clients

TOTAL

1 091,0

1 147,1

ramenant le poste Clients en valeur hors taxes et en retranchant les produits constatés d’avance figurant au passif du bilan. L’analyse du risque de crédit au regard des dispositions d’IFRS 9 « Instruments financiers » ne fait ressortir aucun impact significatif. Les actifs sur contrats clients sont décrits en note 4.1. La variation de la période résulte, d’une part, de l’apparition de droits à facturer transformant les actifs en créances clients et, d’autre part, de la reconnaissance de revenus entraînant l’apparition de nouveaux actifs sur contrats clients. L’année 2018 a été marquée par les efforts du Groupe pour transformer plus fortement ces actifs en créances clients et en trésorerie.

En décembre 2018, le Groupe a cédé avec recours des créances commerciales en France pour 68,1 M€ ; celles-ci n’ont pas été décomptabilisées du bilan. En décembre 2017, le Groupe avait procédé à des cessions de créances commerciales en France pour une valeur de 56,8 M€. Elles avaient été réalisées avec recours à hauteur de 19,8 M€ et sans recours pour 37,0 M€. Seules les créances cédées sans recours avaient été décomptabilisées du bilan. Le poste Clients nets , exprimé en mois d’activité s’établit au 31 décembre 2018 à environ deux mois d’activité en légère amélioration par rapport au 31 décembre 2017. Ce ratio est calculé en rapportant le poste Clients nets au chiffre d’affaires obtenu par la méthode de l’épuisement. Le poste Clients nets est obtenu en

7.2.1. Balance âgée clients au 31/12/2018

Dont : échues selon les périodes suivantes

Dont : non échues à la date de clôture

Valeur comptable

moins de 30 jours

entre 30 et 90 jours

entre 90 et 120 jours

plus de 120 jours

(en millions d’euros)

Créances clients

724,0

546,6

74,0

43,1

5,2

55,1

7.2.2. État des variations des dépréciations pour créances clients

31/12/2018

31/12/2017

(en millions d’euros)

Dépréciations sur créances clients en début de période

11,4

9,8 0,1 2,9

Mouvements de périmètre Dotations nettes de reprises

0,6 5,5

Autres mouvements Écarts de conversion

- 0,2

- 1,4

-

-

DÉPRÉCIATIONS SUR CRÉANCES CLIENTS EN FIN DE PÉRIODE

17,3

11,4

141

SOPRA STERIA DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018