Sopra Steria - Document de référence 2018

COMPTES CONSOLIDÉS 2018 Notes aux états financiers consolidés

Le Groupe classe ses actifs financiers selon les catégories suivantes : p actifs évalués à la juste valeur en contrepartie des autres éléments du résultat global ; p actifs évalués à la juste valeur par le compte de résultat ; et La classification dépend des raisons ayant motivé l’acquisition des actifs financiers. La Direction détermine, selon son modèle de gestion, la classification de ses actifs financiers lors de la comptabilisation initiale et la reconsidère à chaque date de clôture annuelle ou intermédiaire. Les actifs financiers reconnus par le Groupe sont constitués des éléments suivants : a. Actifs évalués à la juste valeur en contrepartie des autres éléments du résultat global Entrent dans cette catégorie les placements en instruments de capitaux propres pour lesquels le Groupe a choisi de les classer de manière irrévocable dans cette catégorie. Les variations de juste valeur de ces actifs sont comptabilisées directement en capitaux propres et elles sont considérées comme non recyclables par le compte de résultat. Ces actifs ne font l’objet d’aucune dépréciation. Le Groupe a classé dans cette catégorie des titres de participation de sociétés non consolidées sur lesquelles il n’exerce ni influence notable ni contrôle. b. Actifs évalués au coût amorti (prêts et créances) Les prêts et créances sont des actifs financiers non dérivés à paiements déterminés ou déterminables qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Ils représentent les actifs financiers émis par le Groupe du fait de la remise directe à un débiteur d’argent ou de biens et services. Initialement comptabilisés à leur juste valeur, les prêts et créances font l’objet d’une évaluation ultérieure au coût amorti sur la base du taux d’intérêt effectif. p actifs évalués au coût amorti.

Le Groupe distingue :

p les prêts et créances à long terme classés dans les actifs financiers non courants ; p les créances commerciales à court terme et autres créances assimilées. Les créances clients à court terme restent évaluées pour lemontant de la facture d’origine, la valeur nominale représentant habituellement la juste valeur de la contrepartie à recevoir. c. Actifs évalués à la juste valeur par le compte de résultat Il s’agit d’actifs financiers non dérivés dont le Groupe a fait le choix de ne pas les évaluer en contrepartie des autres éléments du résultat global. Cette catégorie comprend les actifs financiers détenus à des fins de transaction (actifs acquis principalement dans le but d’être revendus à court terme). Ils sont principalement constitués des valeurs mobilières de placement et autres équivalents de trésorerie. Les variations de juste valeur des actifs de cette catégorie sont comptabilisées au compte de résultat en Autres produits et charges financiers . d. Dépréciation d’actifs financiers À chaque date de clôture, le Groupe apprécie s’il existe une indication objective de dépréciation d’un actif financier ou d’un groupe d’actifs financiers. Lors de leur émission, le Groupe apprécie le risque de crédit associé aux prêts et créances. Ensuite, ils peuvent être dépréciés dès lors que le Groupe s’attend à ce que leur valeur recouvrable estimée soit inférieure à leur valeur nette comptable. S’agissant des créances commerciales, ces dépréciations sont comptabilisées par le compte de résultat et reprises en cas d’évolution favorable de la valeur recouvrable dans le Résultat opérationnel d’activité . S’agissant de prêts et dépôts, elles sont inscrites en Autres produits et charges financiers .

7.1.1. Titres non consolidés

Valeur nette comptable

(en millions d’euros)

31 décembre 2017

13,9

Augmentations Diminutions Revalorisation

2,5

- 0,2 - 3,9 - 0,1 12,2

Écarts de conversion et autres mouvements

31 DÉCEMBRE 2018

Au 31 décembre 2018, la valeur des titres CS Communication et Systèmes s’élève à 9,9 M€ (12,8 M€ au 31 décembre 2017).

7.1.2. Autres prêts et créances

31/12/2018

31/12/2017

(en millions d’euros)

Prêts

0,1

0,1

Créances de crédits d’impôt et taxes (CIR, CICE)

12,4

-

Autres créances non courantes

2,3 9,5

2,2 8,2

Dépôts et autres immobilisations financières à long terme Dépréciations sur prêts, dépôts et autres immobilisations financières

- 2,0 22,2

- 0,1 10,4

TOTAL

140

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