Sopra Steria - Document d'enregistrement universel 2020

3 GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

Organisation et fonctionnement de la gouvernance

l’information sur les transactions avec les parties liées, • un projet de raccourcissement du calendrier d’arrêté des • comptes de l’exercice, au titre de la surveillance de l’efficacité des systèmes de • contrôle interne et de gestion des risques ; Pour ce qui concerne la Direction du Contrôle interne : p la revue de l’organisation et des travaux de la Direction en • charge du Contrôle Interne et de la Gestion des Risques, les trois cartographies des risques (cartographie globale, • cartographie des risques de corruption et de trafic d’influence et cartographie des risques de nature sociale et environnementale – devoir de vigilance), l’examen de la description de l’exposition aux risques, y compris • ceux de nature sociale et environnementale, dans le projet de Document d’enregistrement universel 2019 le suivi des évolutions du dispositif de prévention de la • corruption (Loi Sapin II), le suivi de la mise à jour des règles Groupe ; • Pour ce qui concerne la Direction de l’audit interne : p l’organisation et le programme de travail 2020 de l’audit • interne, les conclusions des rapports d’audit interne, • l’« univers d’audit » (nomenclature des processus clés du • Groupe), la vérification de l’exhaustivité de la couverture du Groupe par • l’Audit interne, le suivi de la mise en œuvre des recommandations issues des • missions d’audit interne et externe, les évolutions significatives dans l’environnement juridique de la • Société ; Au titre de la prise en compte des risques extra-financiers : p l’exposé de l’organisme tiers indépendant en charge de l’audit • de la déclaration de performance extra-financière ; au titre du suivi du contrôle légal des comptes : p le commissariat aux comptes (missions, programme • d’intervention, honoraires pour l’année écoulée, budget), l’indépendance des Commissaires aux comptes, • l’autorisation préalable de services autres que la certification • des comptes ; au titre de son organisation et de son propre fonctionnement : p le bilan de l’activité du Comité d’audit en 2019 • Les Commissaires aux comptes ont été auditionnés par les administrateurs indépendants membres du Comité hors la présence du management. Il en a été de même du Directeur de l’Audit interne. Monsieur Eric Pasquier, Directeur général de Sopra Banking Software s’abstient de participer à ces auditions réservées aux membres indépendants du Comité. Chaque réunion fait l’objet d’un compte rendu approuvé en début de réunion suivante. Lorsque des demandes du Comité d’audit ne peuvent être satisfaites immédiatement, elles font l’objet d’un suivi formel afin d’assurer leur traitement exhaustif au cours des différentes réunions planifiées dans l’année. Dix demandes spécifiques ont ainsi été formulées en 2020 et se sont, ou seront, ajoutées à l’ordre du jour établi à partir du programme de travail annuel du Comité. les principaux enjeux 2020, • le calendrier de travail annuel, •

contrôle interne et risques : p l’évaluation de l’efficacité des systèmes mis en place par la • direction pour identifier, évaluer, gérer et contrôler les risques financiers et non financiers, le suivi du fonctionnement du système de contrôle interne et de • gestion des risques relatif à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, le suivi du fonctionnement du système de contrôle interne et de • gestion des risques relatif à prévention de la corruption et du trafic d’influence, l’examen périodique des différentes cartographies des risques, • des risques de corruption et de trafic d’influence et des risques de nature sociale et environnementale, le suivi de l’audit interne et de ses travaux notamment en ce qui • concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable, financière et extra-financière ; audit externe : p le suivi du contrôle légal des comptes par les Commissaires aux • comptes, la vérification du respect du principe d’indépendance des • Commissaires aux comptes, l’autorisation préalable des services autres que la certification • des comptes, l’émission d’une recommandation, adressée au Conseil • d’administration, concernant les Commissaires aux comptes proposés à la désignation par l’Assemblée générale. Le Comité s’est réuni physiquement sept fois en 2020. Le taux de participation de ses membres est de 93 %. L’ensemble de ses membres étaient présents aux deux réunions précédant l’examen des comptes par le Conseil d’administration. Sont systématiquement invités et présents aux réunions les Commissaires aux comptes, le Directeur financier et son adjoint, le Directeur de l’Audit interne et la Directrice du Contrôle interne. La réunion d’examen des comptes de l’exercice se tient au moins vingt-quatre heures avant celle du Conseil d’administration. Elle est elle-même préparée par deux réunions portant sur des aspects méthodologiques ou spécifiques concernant l’élaboration et la présentation des comptes et sur l’exposition aux risques, y compris ceux de nature sociale et environnementale. Les principaux sujets traités en 2020 ont été les suivants : au titre du suivi du processus d’élaboration de l’information p comptable et financière et de la politique financière : la revue des unités génératrices de trésorerie et les tests de • dépréciation d’actif 2019, la présentation de Sopra Banking Software et de son activité • la présentation par les Commissaires aux comptes des résultats • de l’audit légal, des revues intérimaires et des options comptables retenues, l’examen des comptes du 1 er semestre 2020, • les lignes de crédit du Groupe (montant des lignes de crédit • garanties, maturité, suivi des covenants), les engagements hors bilan et les garanties données dans le • cadre de la délégation accordée par le Conseil d’administration, une garantie accordée aux fonds de pension britannique, • (organisation et plan d’affaires notamment), l’avancement du projet Sparda en Allemagne, • l’arrêté des comptes au 31 décembre 2019, •

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