Sopra Steria - Document d'enregistrement universel 2019

2. Facteurs de risque et contrôle interne

1. 1.1. 1.2. 1.3. 2. 3. 3.1.

Facteurs de risque

36 36 37 38

Cartographie des risques et méthodologie Présentation synthétique des facteurs de risque Présentation détaillée des facteurs de risque

Assurances

45

Contrôle interne et gestion des risques

45

Objectifs et référentiel du dispositif de contrôle interne

et de gestion des risques

45 46 46 47 49

3.2. 3.3. 3.4. 3.5.

Périmètre

Composantes du dispositif de contrôle interne et de gestion des risques Acteurs du dispositif de contrôle interne et de gestion des risques

Évaluation et démarche de progrès

4.

Procédures relatives à l’élaboration et au traitement

de l’information comptable et financière

50 50

4.1. 4.2.

Pilotage de l’organisation comptable et financière

Élaboration de l’information comptable et financière publiée

51

35

SOPRA STERIA DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019