Sopra Steria - Document d'enregistrement universel 2019

5 COMPTES CONSOLIDÉS 2019

Notes aux états financiers consolidés

Les créances de crédit d’impôt recherche classées en Autres prêts et créances sont celles dont l’utilisation ou le remboursement interviendra au-delà d’un délai d’une année. Les dépôts et autres immobilisations financières à long terme comprennent principalement des dépôts de garantie versés au titre des locaux loués et des créances rattachées à des participations.

Les Autres créances non courantes consistent à hauteur de 4,6 M€ en des avances versées par l’entité NHS SBS aux structures nouvellement clientes de sa plate-forme pour réaliser leurs opérations de transition. Ces dépôts et ces autres créances sont maintenus à leur valeur nominale, l’effet d’actualisation n’étant pas significatif.

Clients et comptes rattachés 7.2.

31/12/2019

31/12/2018

(en millions d'euros)

Créances clients - valeur brute Dépréciation des créances clients Créances clients – valeur nette

758,8 - 21,1 737,7 336,6

724,0 - 17,3 706,6 384,3

Actifs sur contrats clients

TOTAL

1 074,3

1 091,0

En décembre 2019, le Groupe n’a cédé aucune créance commerciale. En décembre 2018, le Groupe avait procédé à la cession avec recours de créances commerciales en France pour 68,1 M€ ; celles-ci n’avaient pas été décomptabilisées du bilan. Le poste  Clients nets , exprimé en mois d’activité s’établit au 31 décembre 2019 à un peu moins de 2 mois d’activité en légère amélioration par rapport au 31 décembre 2018. Ce ratio est calculé en rapportant le poste Clients nets  au chiffre d’affaires obtenu par la méthode de l’épuisement. Le poste  Clients nets  est obtenu en ramenant le poste Clients en valeur hors taxes et en retranchant les

produits constatés d’avance figurant au passif du bilan. L’analyse du risque de crédit au regard des dispositions d’IFRS 9 « Instruments financiers » ne fait ressortir aucun impact significatif. Les actifs sur contrats clients sont décrits en note 4.1. La variation de la période résulte, d’une part, de l’apparition de droits à facturer transformant les actifs en créances clients et, d’autre part, de la reconnaissance de revenus entraînant l’apparition de nouveaux actifs sur contrats clients. Les efforts du Groupe pour transformer plus fortement ces actifs en créances clients et en trésorerie expliquent leur diminution par rapport au 31 décembre 2018.

7.2.1.

Balance âgée clients au 31/12/2019

Dont : échues selon les périodes suivantes moins

Dont : non échues à la date de clôture

Valeur comptable

entre 30 et 90 jours

entre 90 et 120 jours

plus de 120 jours

de 30 jours

(en millions d'euros)

CRÉANCES CLIENTS

758,8

488,3

165,3

40,9

14,2

50,0

7.2.2.

État des variations des dépréciations pour créances clients

31/12/2019

31/12/2018

(en millions d'euros)

Dépréciations sur créances clients en début de période

17,3

11,4

Mouvements de périmètre Dotations nettes de reprises

4,7

0,6 5,5

- 1,0 - 0,1

Autres mouvements Écarts de conversion

- 0,2

0,1

-

DÉPRÉCIATIONS SUR CRÉANCES CLIENTS EN FIN DE PÉRIODE

21,1

17,3

183

SOPRA STERIA DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019