Société des bains de mer MONTE-CARLO // Document d'enregistrement universel 2021-22

ÉTATS FINANCIERS 5 COMPTES SOCIAUX

CHARGES À PAYER

NOTE 13

Montant des charges à payer inclus dans les postes suivants du bilan :

31 mars 2021

31 mars 2022

(en milliers d’euros)

Emprunts et dettes financières Fournisseurs et comptes rattachés

11

8

9 518

13 617 46 026

60 219

Dettes fiscales et sociales (1)

Autres dettes

1 158 3 512

1 040 3 304

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

63 994

TOTAL

74 418

(1) La diminution des dettes fiscales et sociales à payer s’explique principalement par la non-récurrence des charges à payer relatives au plan de restructuration comptabilisées au 31 mars 2021.

REPRISES SUR PROVISIONS/AUTRES CHARGES D’EXPLOITATION

NOTE 14

Le caractère irrécouvrable de créances clients a été définitivement constaté au cours de l’exercice 2021/2022 sous la rubrique « Autres charges » pour 10,4 millions d’euros, contre 10,9 millions d’euros l’exercice précédent. Il a été repris les provisions antérieurement constituées pour ces mêmes montants.

RÉSULTAT FINANCIER

NOTE 15

Le résultat financier enregistre notamment les charges financières sur les contrats de crédits et les produits financiers perçus par la Société au titre des financements apportés à ses filiales, produits qui sont annulés dans les comptes consolidés dans le cadre de l’élimination des opérations réciproques internes au Groupe S.B.M.

Le résultat financier de l’exercice 2021/2022 est favorablement impacté par le rachat par Monte-Carlo SBM International S.à.r.l., filiale à 100 % de la Société, d’obligations convertibles émises en 2009 pour un montant de 89,2 millions d’euros. Ce rachat se traduit par un produit financier dans les comptes de la Société de 74,5 millions d’euros.

RÉSULTAT EXCEPTIONNEL

NOTE 16

Le résultat exceptionnel de l’exercice 2021/2022 s’établit à - 1 million d’euros contre + 65,8 millions d’euros l’an passé. Pour rappel, la Société avait repris au cours de l’exercice précédent la totalité des provisions antérieurement constituées sur la filiale Monte-Carlo SBM International S.à.r.l., soit 65,2 millions d’euros.

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021/2022

SOCIÉTÉ ANONYME DES BAINS DE MER ET DU CERCLE DES ÉTRANGERS À MONACO