Société des bains de mer - Document d'enregistrement universel 2019-2020

ÉTATS FINANCIERS

COMPTES CONSOLIDÉS

PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS

NOTE 24

31 mars 2019

31 mars 2020

(en milliers d’euros) Produits perçus (1)

15

50

Variation juste valeur des valeurs mobilières de placement TOTAL PRODUITS DE TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS

15

50

(342)

(5 079)

Charges d’intérêts (2)

Variation juste valeur des instruments dérivés de taux TOTAL COÛT DE L’ENDETTEMENT FINANCIER BRUT

327

(15)

(5 079)

(60)

Différences de change

3

Résultat sur dérivés de change Variation juste valeur des instruments dérivés de change Plus-values de cession actifs financiers disponibles à la vente Dividendes perçus Variation juste valeur des actifs financiers et des dérivés actions Autres TOTAL AUTRES PRODUITS/CHARGES FINANCIERS

COMPTES CONSOLIDÉS 2019/2020

5

66 70

15

(45)

(1) Correspond aux produits perçus sur les placements effectués (dépôts à terme). (2) Comme indiqué en note 5 – « Immobilisations corporelles », les coûts d’emprunts relatifs au financement d’immobilisations corporelles sont capitalisés pour la part encourue au cours de la période de construction. Tel est le cas, jusqu’à la date de mise en service des actifs, des charges financières relatives au contrat de crédits contracté en janvier 2017, destiné à financer les travaux de développement immobilier. Compte tenu de l’achèvement des travaux, la charge d’intérêt relative aux coûts d’emprunt comptabilisée sur l’exercice 2019/2020 s’élève à 3,8 millions d’euros.

Par ailleurs, comme indiqué en note 2.1, les états financiers de l’exercice 2018/2019 n’ont pas été retraités de l’application de la norme IFRS 16 « Contrats de location ». Conformément à cette norme, le Groupe S.B.M. comptabilise en charges et intérêts à compter de l’exercice 2019/2020 les intérêts relatifs aux dettes de location, soit un montant sur l’exercice 2019/2020 de 0,5 million d’euros.

CHARGE D’IMPÔTS

NOTE 25

La Société réalisant moins de 25 % de son chiffre d’affaires en dehors de la Principauté de Monaco, il n’est pas constaté d’impôt courant sur le résultat à l’exception de celui afférent aux activités exercées sur le territoire français. De ce fait, il n’y a pas

d’impôt différé pour l’ensemble des différences temporaires entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs au bilan consolidé.

117

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019/2020

SOCIÉTÉ ANONYME DES BAINS DE MER ET DU CERCLE DES ÉTRANGERS À MONACO