Saint Gobain - Document de référence 2016
9 INFORMATIONS FINANCIÈRES ET COMPTABLES 1. Comptes consolidés 2016
impact, mais de sens contraire. d’euros. Une diminution de 10 % de ce cours aurait le même
significatif de la dette à long terme du Groupe avant Le taux de rendement interne moyen sur le poste le plus couverture (Émissions obligataires) s’élève à 3,9 % au 31 décembre 2016 contre 4,4 % au 31 décembre 2015. 2016 après gestion par des swaps de taux, des swaps de (fixe ou variable) de la dette brute du Groupe au 31 décembre Le tableau ci-après présente la répartition par type de taux change et des Cross Currency Swaps.
Impact en résultat des instruments 8.4.7
flux futurs financiers non qualifiés en couverture de
La juste valeur des instruments dérivés qui sont classés dans 2016 (positive de 25 millions d’euros au 31 décembre 2015). résultat » est négative de 5 millions d’euros au 31 décembre la catégorie « Actifs et passifs financiers en juste valeur par
Dette brute après gestion
Variable
Fixe
Total
(en millions d’euros)
Dérivés incorporés 8.4.8
EUR
1 347
7 220
8 567
incorporés au regard des normes IFRS. pour isoler les dispositions qui s’analysent comme des dérivés Le Groupe Saint-Gobain analyse régulièrement ses contrats l’échelle du Groupe n’a été identifié. Au 31 décembre 2016, aucun dérivé incorporé matériel à Structure de la dette du Groupe 8.4.9 La moyenne pondérée des taux d’intérêts de la dette brute 31 décembre 2016 contre 3,9 % au 31 décembre 2015. swaps de taux et Cross Currency Swaps), s’établit à 3,4 % au totale, aux normes IFRS et après gestion (swaps de change,
Autres devises
80
518
598
TOTAL
1 427
7 738
9 165
(en pourcentage)
16 %
84 %
100 %
passifs financiers Intérêts courus et autres
217
TOTAL DETTE BRUTE
9 382
Actifs et passifs financiers 8.5 La synthèse des actifs et passifs financiers selon la norme IFRS 7 est la suivante : Au 31 décembre 2016 :
hiérarchies IFRS 7 la juste valeur selon les Instruments financiers à
à la juste valeur Instruments financiers
financiers Autres instruments
(en millions d’euros)
évalués à passifs Actifs et
instru- Total des ments évalués à financiers
Total des financiers ments instru-
instru- Total des évalués à financiers ments
ments Instru-
à la nibles dispo- Actifs vente créances Prêts et
qualifiés Dérivés couverture de
JV) (option valeur la juste
d’instruments bilan et classes Rubriques au
Notes résultat par financiers
amorti au coût Passifs
niveau 1 de Données
niveau 2 de Données Données niveau 3 de
valeur la juste
la juste valeur
Créances clients et autres créances (3)
0
6 193
6 193
0
cautions Prêts, dépôts et Titres disponibles autres titres à la vente et
(6)
0
521
521
0
(6)
0
148
148
0
dérivés actifs Instruments
5
256
261
261
261
261
trésorerie équivalents de Disponibilités et
3 738 3 738
3 738 2 209 1 529
3 738
TOTAL ACTIF
5
256 3 738 3 999
148 6 714
0 10 861
2 209 1 790
0 3 999
autres dettes fournisseurs et Dettes
(3)
0
(9 433) (9 433)
0
court terme long terme et Dettes financières
0
(9 307) (9 307)
0
Instruments dérivés passifs
(10)
(77)
(87)
(87)
(87)
(87)
TOTAL PASSIF
(10)
(77)
0 (87)
0
0 (18 740) (18 827)
0 (87)
0 (87)
TOTAL
(5)
179 3 738 3 912
148 6 714 (18 740) (7 966) 2 209 1 703
0 3 912
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