Saint-Gobain // Document d'enregistrement universel 2021

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Risques et contrôle Contrôle Interne

Direction de l’Audit et du Contrôle Internes Principales Missions

Référentiels et/ou Dispositifs

Chiffres clés 2021

Audit Interne

Couverture des entités tous les trois ■ à 5 ans en fonction de la taille des sociétés 123 missions d’audit, 13 missions ■ spécifiques de revue des notes de frais des dirigeants et 31 tests d’intrusion réalisés 174 bonnes pratiques publiées (dont 21 ■ en 2021) Académie de formation IABC ■ contenant 33 modules de méthodologie d’audit dont l’accès est restreint aux auditeurs du Groupe. Au 31 décembre 2021, les auditeurs du Groupe avaient suivi 950 modules et 159 modules étaient en cours de réalisation. Semaine de formation continue ■ (« Training week » organisée en janvier 2021 pour l’ensemble des auditeurs, représentant 24 heures de formation Programme de formation pour les ■ nouveaux arrivants « Induction ») organisée en septembre 2021, représentant 11 heures de formation pour les auditeurs concernés Cycle de formations méthodologiques, ■ soit 5 sessions thématiques programmées au premier semestre 2021 pour l’ensemble des auditeurs, plus 2 sessions de formation sur les outils (Excel, VBA).

Plan d’audit ■ Méthodologie d’audit ■ Méthodologie spécifique de lutte ■ contre la fraude « Contrôles essentiels » Bibliothèque de bonnes pratiques ■ Outil d’analyse de données ■ « TABLEAU » Outils d’analyse de processus ■ « CELONIS » Gestion des plans d’action sur l’outil ■ « INTERACT » Académie de formation de contrôle ■ interne, de gestion des risques et d’audit (« IABC Academy »), faisant partie du programme de formation « Saint-Gobain University » accessible depuis la plateforme d’ e-learning « Boost ! » Programme de formation de l’auditeur ■

Conduire les audits et ■ vérifier la mise en œuvre des contrôles obligatoires prévus par les Référentiels de Contrôle Interne Vérifier la cohérence des ■ déclarations de conformité Réaliser des études ■ transverses d’intérêt opérationnel pour le Groupe Identifier les bonnes ■ pratiques et les partager

Les Business Control Forums sont des formations réalisées localement, à destination des cadres dirigeants et des managers, sur une durée de 1 (1) à 2 jours. Elles comprennent notamment les fondamentaux du contrôle interne, de la lutte contre la fraude, les résultats d’audit et des déclarations de conformité, ainsi que des cas pratiques sur les différents processus. Outil intégré d’audit et de contrôle internes utilisé pour la gestion des déclarations de conformité, des plans d’action et des audits. (2) Outil d’analyse de données et de restitution intelligente. (3)

Les directions fonctionnelles 2.2.4 Les directeurs fonctionnels de la Compagnie sont chargés d’arrêter l’organisation de leur filière et de définir les orientations et les procédures applicables à leur domaine en matière de contrôle interne. Ils prêtent leur concours à la Direction de l’Audit et du Contrôle Internes pour animer et conduire le processus de contrôle interne dans leur domaine, notamment : identifier et analyser les principaux risques associés aux ■ processus relevant de ce domaine ;

définir les contrôles efficaces et pertinents formalisés ■ dans le Référentiel de Contrôle Interne ; communiquer et former au contrôle interne les ■ personnels relevant de leur filière ; analyser les dysfonctionnements, les incidents de ■ contrôle interne et les résultats des audits. Les directeurs fonctionnels sont également responsables du dispositif de contrôle interne dans les services de la Compagnie, notamment pour établir les procédures du Groupe.

SAINT-GOBAIN DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021 242

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