SOPRA_STERIA_DOCUMENT_REFERENCE_2017

COMPTES ANNUELS DE LA SOCIÉTÉ MÈRE Notes relatives au bilan

3.2. Autres éléments d’actif

3.2.1. CRÉANCES CLIENTS

2017

2016

(en milliers d’euros)

Clients hors Groupe et comptes rattachés

245 318 143 285 19 487

261 647 148 264 16 062

Factures à établir Clients Groupe Clients douteux

544

535

Dépréciation des créances douteuses

- 529

- 535

TOTAL

408 105

425 973

Au cours du mois de décembre 2017, la Société a procédé à la cession d’une partie de ses créances commerciales. Le montant de ces cessions s’est élevé à 36 984 k€ sans recours et à 19 836 k€ avec recours. Au 31 décembre 2016, la Société avait également procédé à des cessions de ses créances commerciales pour 25 000 k€ avec recours.

Les clients et comptes rattachés sont présentés à l’actif du bilan pour leur valeur nette. Les factures à établir correspondent pour l’essentiel à la production comptabilisée sur les projets au forfait suivant la méthode de l’avancement. Ces contrats donnent généralement lieu à l’émission d’une facture à la fin de l’exécution des prestations et sont couverts financièrement en cours de réalisation par des acomptes.

3.2.2. AUTRES CRÉANCES ET COMPTES DE RÉGULARISATION

2017

2016

(en milliers d’euros)

Personnel et comptes rattachés

165 231

294 280

Organismes sociaux

État et autres collectivités publiques p Impôts sur les bénéfices

4 836

5 510

p Taxe sur la valeur ajoutée

18 084 41 213 146 971

17 351 41 413 112 315

p Autres impôts, taxes et assimilés

Groupe et associés

Dépréciation des comptes courants

- 48

- 48

Débiteurs divers

9 850 4 906

8 501 6 023

Charges constatées d’avance

226 882

190 965

TOTAL

Le poste Groupes & associés augmente de près de 34 M€. Cette augmentation est principalement liée à l’avance en compte courant faite auprès de sa filiale Sopra Banking Software, lui permettant notamment de finaliser l’acquisition du groupe Cassiopae. Les charges constatées d’avance sont relatives à des prestations facturées en 2017 imputables sur les exercices suivants. Elles concernent principalement des charges sur contrats de maintenance de matériel et logiciel et sur contrats de location de biens meubles et immeubles.

Le poste Autres impôts, taxes et assimilés comprend notamment les crédits d’impôts non imputés au 31 décembre 2017. Il est composé principalement par les créances de crédits impôt recherche pour un montant de 34 101 k€. Le poste Impôts sur les bénéfices d’un montant de 5 510 k€ est composé : p d’un excédent de versement d’acompte d’impôt sur les sociétés d’un montant de 1 743 k€ ; p d’un produit à recevoir au titre du remboursement des contributions de 3 % acquittées sur les exercices 2015 à 2017 d’un montant de 3 767 k€.

3.2.3. FRAIS D’ÉMISSION D’EMPRUNT ET ÉCART DE CONVERSION ACTIF

2017

2016

(en milliers d’euros)

Frais d’émission d’emprunt Écart de conversion actif

368

622

10 332 10 700

7 173 7 795

TOTAL

206

SOPRA STERIA DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017