Document d’enregistrement universel 2020-21

ÉTATS FINANCIERS 5 COMPTES SOCIAUX

CHARGES À PAYER

NOTE 13

Montant des charges à payer inclus dans les postes suivants du bilan :

31 mars 2020

31 mars 2021

(en milliers d’euros)

Emprunts et dettes financières Fournisseurs et comptes rattachés

13

11

9 789

9 518

Dettes fiscales et sociales (1)

48 151

60 219

Autres dettes

2 685 5 589

1 158 3 512

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés (2)

TOTAL

66 226

74 418

(1) L’augmentation des dettes fiscales et sociales à payer s’explique principalement par les charges à payer relatives au plan de restructuration

(2) La variation de ce poste est relative aux situations d’avancement des travaux.

REPRISES SUR PROVISIONS/AUTRES CHARGES D’EXPLOITATION

NOTE 14

Le caractère irrécouvrable de créances clients a été définitivement constaté au cours de l’exercice 2020/2021 sous la rubrique « Autres charges » pour 10,9 millions d’euros, contre 0,7 million d’euros l’exercice précédent. Il a été repris les provisions antérieurement constituées pour ces mêmes montants.

RÉSULTAT FINANCIER

NOTE 15

Le résultat financier enregistre principalement les produits de placement et les charges financières relatifs au financement des travaux de développement immobilier (voir note 2.2 – « Financement des travaux de développement immobilier »). Comme indiqué en note 1.2 – « Principes comptables », les coûts d’emprunts relatifs au financement d’immobilisations corporelles

sont capitalisés pour la part encourue au cours de la période de construction. Tel est le cas des charges financières relatives au contrat de crédits contracté en janvier 2017, destiné à financer les travaux de développement immobilier, ce jusqu’à la date de mise en service des actifs. Compte tenu de l’achèvement des travaux, la charge d’intérêt comptabilisée sur l’exercice 2020/2021 s’élève à 4 millions d’euros.

RÉSULTAT EXCEPTIONNEL

NOTE 16

Le résultat exceptionnel de l’exercice 2020/2021 s’établit à 65,8 millions d’euros contre – 5,5 millions d’euros l’an passé. Comme indiqué en note 5 – « Immobilisations financières », au 31 mars 2020, les titres de la filiale S.à.r.l. Monte-Carlo SBM International étaient entièrement dépréciés, et les créances rattachées s’élevaient à 209 millions d’euros en valeur brute (hors intérêts courus), dépréciées à hauteur de 63,6 millions d’euros. Comme indiqué en note 2.3, la filiale S.à.r.l Monte-Carlo SBM International a perçu de BEG un remboursement de primes d’émission pour un montant de 72,5 millions d’euros sur l’exercice

lui permettant de procéder au remboursement des intérêts relatifs aux obligations convertibles détenues par la Société et au rachat d’une partie de ces obligations convertibles pour un montant total de 65 millions d’euros. Compte tenu des remboursements précités, et de l’amélioration continue des résultats de BEG, le Groupe S.B.M. enregistrant au cours de l’exercice 2020/2021 une quote-part de résultat BEG positive de 30,9 millions d’euros contre une quote-part de résultat positive de 8,7 millions d’euros pour la même période de l’exercice précédent, la Société a repris au cours de l’exercice la totalité des provisions antérieurement constituées, soit 65,2 millions d’euros.

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020/2021

SOCIÉTÉ ANONYME DES BAINS DE MER ET DU CERCLE DES ÉTRANGERS À MONACO