Groupe Renault - Document d'enregistrement universel 2019

RENAULT : UNE ENTREPRISE RESPONSABLE

ASSEMBLÉE GÉNÉRALE DE RENAULT DU 24 AVRIL 2020

LE GROUPE RENAULT

LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

RENAULT ET SES ACTIONNAIRES

INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES

LES COMPTES

COMPTES CONSOLIDÉS

Les produits différés comprennent notamment les produits différés sur les contrats de services de l’Automobile, tels que contrats d’entretien ou d’extension de garantie. Ils correspondent à des paiements reçus dans le cadre de contrats qui prévoient un rythme de réglements par les clients indépendant de l’exécution de l’obligation de performance par le Groupe (paiements d’avance en totalité ou paiements périodiques à terme à échoir). Les produits différés sont reconnus en chiffre d’affaires sur la durée de vie des contrats. Ils s’analysent de la manière suivante :

2019

2018

(en millions d’euros)

Produits différés des contrats des services Automobile (entretien et extension de garantie) au 1 er  janvier

817 341

720 351

Produits différés encaissés au cours de la période

Produits différés reconnus en chiffre d’affaires au cours de la période

(313)

(253)

Variations de périmètre

-

-

Écarts de conversion et autres mouvements

1

(1)

Produits différés des contrats des services Automobile (entretien et extension de garantie) au 31 décembre

846 329 464

817 271 479

Dont part à moins d’un an

04

Dont part à plus d’un an et moins de 3 ans Dont part à plus de 3 ans et moins de 5 ans

53

67

Actifs et passifs financiers, juste valeur et gestion des risques financiers

4.2.6.5

ACTIFS FINANCIERS – TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE NOTE 22 Ventilation courant/non courant 22 – A –

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Non courant

Courant

Total Non courant

Courant

Total

(en millions d’euros)

Titres de sociétés non contrôlées

878

-

878

853

-

853 921 426 691

Valeurs mobilières et titres de créances négociables Dérivés actifs sur opérations de financement de l’Automobile

-

1 375

1 375

-

921 378 664

49

216 625

265 770

48 27

Prêts et autres

145

TOTAL ACTIFS FINANCIERS

1 072 1 072

2 216 2 221

3 288 3 293

928 928

1 963 1 974

2 891 2 902

Dont valeur brute Dont dépréciation

- - - -

(5)

(5)

- - - -

(11)

(11)

Équivalents de trésorerie

8 375 6 607

8 375 6 607

8 091 6 686

8 091 6 686

Trésorerie

TOTAL TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE

14 982

14 982

14 777

14 777

L’information relative aux risques de contrepartie sur les actifs financiers ainsi que sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie est fournie en notes 25-B6 et 25-C2. Titres de sociétés non contrôlées 22 – B – Au 31 décembre 2019, les titres de sociétés non contrôlées correspondent à hauteur de 812 millions d’euros (755 millions d’euros au 31 décembre 2018) aux titres Daimler acquis dans le cadre du partenariat stratégique. Ces titres sont évalués sur option à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. Dans l’éventualité de la cession des titres Daimler, la plus-value ainsi réalisée ne serait pas recyclée en résultat. Leur juste valeur est déterminée par référence au cours de l’action. Au 31 décembre 2019, le cours du titre en Bourse (49,37 euros par titre) est supérieur au prix d’acquisition (35,52 euros par titre) et la plus-value latente est de 228 millions d’euros. La hausse de la juste valeur au cours de la période, soit 57 millions d’euros, est comptabilisée en autres éléments du résultat global de l’exercice 2019 (baisse de la juste valeur de 409 millions d’euros pour l’année 2018). Les titres des sociétés non contrôlées incluent également au 31 décembre 2019 un montant de 43 millions d’euros (57 millions d’euros au 31 décembre 2018) relatif au Fonds Avenir Automobile. Dans le cadre du plan de soutien aux équipementiers mis en œuvre

par les pouvoirs publics et les constructeurs automobiles, Renault s’est engagé à verser à ce fonds d’investissement un total de 200 millions d’euros au fur et à mesure des appels. Le montant restant à appeler auprès de Renault au 31 décembre 2019 s’élève à 54 millions d’euros. La juste valeur de ces titres est déterminée par référence à la dernière valeur liquidative communiquée par la société de gestion du Fonds, ajustée d’éléments d’appréciation connus postérieurement. Trésorerie non disponible pour le Groupe 22 – C – Le Groupe dispose de liquidités dans des pays où les conditions de rapatriement des fonds peuvent s’avérer complexes pour des raisons réglementaires ou politiques. Dans la majorité des pays concernés, ces fonds font l’objet d’un emploi local pour des besoins industriels ou de financement des ventes. Une partie des comptes courants bancaires détenus par les Fonds Communs de Titrisation du Financement des ventes est affectée au rehaussement de crédit des créances titrisées et sert en conséquence de collatéral en cas de défaut de paiement des créances (note 15-B1). Ces comptes courants bancaires s’élèvent à 540 millions d’euros au 31 décembre 2019 (551 millions d’euros au 31 décembre 2018).

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GROUPE RENAULT I DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019