Groupe Renault - Document d'enregistrement universel 2019

RENAULT : UNE ENTREPRISE RESPONSABLE

ASSEMBLÉE GÉNÉRALE DE RENAULT DU 24 AVRIL 2020

LE GROUPE RENAULT

LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

RENAULT ET SES ACTIONNAIRES

INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES

LES COMPTES

COMPTES CONSOLIDÉS

30 septembre 2019. Les coûts liés à la prise de contrôle ne sont pas significatifs au 31 décembre 2019 et ont été comptabilisés en autres charges d’exploitation. Les actifs et passifs acquis ont été comptabilisés pour leur valeur comptable dans les comptes arrêtés par JMEV et sa principale filiale JMEVS au 31 décembre 2019. Il n’a été reconnu ni passifs

éventuels ni écarts d’évaluation à ce stade. Le goodwill déterminé dans les comptes au 31 décembre 2019 est donc provisoire. La détermination des justes valeurs des actifs et des passifs acquis sera effectuée dans un délai de 12 mois.

L’actif net acquis se décompose comme suit :

Montants à la date de prise de contrôle (en millions d’euros) (en millions de renminbis)

Immobilisations corporelles et incorporelles

192

1 477

Stocks

28

215

Créances sur la clientèle

229 490

1 762 3 769

Autres actifs

04

Trésorerie et équivalents de trésorerie

17

131

Passifs financiers

(253) (443)

(1 946) (3 407)

Autres passifs

ACTIF NET ACQUIS

260

2 000

Montants à la date de prise de contrôle (en millions d’euros) (en millions de renminbis)

Juste valeur de la contrepartie transférée (A)

130 260 130

1 000 2 000 1 000

Actifs nets acquis JMEV à 50 %

Quote-part acquise (B)

GOODWILL PROVISOIRE (A) - (B)

-

-

En décembre 2019, le Groupe a créé l’entité Renault MAI (Mobility P As an Industry) pour accélérer son développement dans les nouvelles mobilités et nouer des partenariats stratégiques. Le capital social de cette entité s’élève à 165 millions d’euros. Cette société détient à compter du 31 décembre 2019 les titres de participation des entités Flit Tech (centrale de réservation pour taxis), iCabbi (développement de software pour taxis) et Marcel (intermédiation VTC), auparavant détenus par RCI Banque. Le Groupe a finalisé la détermination des justes valeurs des actifs P acquis et des passifs repris de la société Les Éditions Croque Futur dont il a acquis 40,26 % en mars 2018. Cette société évolue dans le secteur de la presse écrite et détient notamment les titres de presse Challenges , Historia, Sciences et Avenir , Histoire et La Recherche . La société Les Éditions Croque Futur, sur laquelle le Groupe exerce une influence notable, est consolidée par mise en équivalence. Les principaux ajustements portent sur les titres de presse reconnus pour 9,7 millions d’euros à 100 % et les relations abonnés reconnues pour 8,1 millions d’euros à 100 %. Le goodwill définitif calculé à la date d’acquisition est de 8 millions d’euros. En juillet 2019, suite à une augmentation de capital à laquelle le Groupe n’a pas souscrit, sa participation a été réduite à 35,11 %. Le Groupe a finalisé la détermination des justes valeurs des actifs P acquis et des passifs repris de la société Carizy dont il a acquis 96,08 % en juin 2018. Cette société évolue dans le secteur de l’expertise et l’intermédiation du véhicule d’occasion et détient notamment le site Carizy.com. La société est consolidée par intégration globale. Le principal ajustement porte sur la marque reconnue pour 3 millions d’euros. Le goodwill définitif à la date d’acquisition est de 24 millions d’euros.

AVTOVAZ 3 – B – Au cours de l’exercice 2019, le pourcentage de détention de P Renault dans Alliance Rostec Auto b.v. n’a pas évolué. Au 31 décembre 2018, Renault détenait 61,09 % d’Alliance Rostec Auto b.v. qui détenait 100 % d’AVTOVAZ. Dans les comptes consolidés, le pourcentage de détention de Renault dans Alliance Rostec Auto b.v. retenu était de 67,61 % du fait de la prise en compte de l’augmentation de capital qui est intervenue début 2019 conformément aux résolutions des actionnaires du 28 novembre 2018 signées par Renault s.a.s. L’impact de ces opérations et la variation de la participation de Renault s.a.s. dans Alliance Rostec Auto b.v. et d’Alliance Rostec Auto b.v. dans AVTOVAZ avaient été comptabilisés directement en capitaux propres part des actionnaires de la société mère et part des participations ne donnant pas le contrôle pour des montants respectifs de 72 millions d’euros et 245 millions d’euros. Le montant de la participation ne donnant pas le contrôle s’élève à 83 millions d’euros au 31 décembre 2019 (52 millions d’euros au 31 décembre 2018). En juillet 2019, AVTOVAZ a cédé les entités AO Smolensk-LADA et P AO Dal-Lada pour un résultat de cession représentant 0,5 million d’euros. En décembre 2019, PAO AVTOVAZ a acquis une participation de P 50 %, en complément de sa participation initiale de 50 %, dans le capital de la société ZAO GM-AVTOVAZ, pour un montant de 5,9 millions d’euros. Cette entité et sa filiale JVS étaient précédemment mises en équivalence dans les comptes du Groupe. Cette prise de contrôle procure notamment la détention du droit d’usage de la marque NIVA. La prise de contrôle est intervenue le 16 décembre 2019. L’impact de ces entités sur le résultat et sur les variations de trésorerie entre le 16 et le 31 décembre 2019 étant non significatifs, la consolidation par intégration globale a été effectuée à compter du 31 décembre 2019.

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GROUPE RENAULT I DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019