RUBIS_DOCUMENT_REFERENCE_2017
9 ÉTATS FINANCIERS
Comptes consolidés 2017 et annexe
4.5.5 Trésorerie et équivalents de trésorerie
PRINCIPES COMPTABLES La trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent les comptes courants bancaires et les parts d’OPCVMqui sont mobilisables ou cessibles à très court terme (d’une durée inférieure à 3 mois) et ne présentent pas de risque significatif de changement de valeur au regard des critères prévus par la norme IAS 7. Ces actifs sont comptabilisés à leur juste valeur.
31/12/2016
31/12/2017
(en milliers d’euros)
Sicav
22 497
21 922
Actions
0
2
Autres fonds
124 963
117 528
Intérêts à recevoir
592
1 484
Disponibilités
677 250 825 302
692 716 833 652
TOTAL
92 % des valeurs mobilières de placement sont détenus par la société Rubis. Risque sur actions Le Groupe n’est pas exposé au risque sur actions, le portefeuille détenu n’étant pas matériel. 4.5.6 Risque de crédit Risque clients du Groupe Chiffre d’affaires réalisé avec le premier client, les 5 et les 10 premiers clients sur les 2 derniers exercices.
2016
2017
Premier client
9 %
11 % 19 % 22 %
5 premiers clients 10 premiers clients
17 % 21 %
L’exposition maximale au risque de crédit concernant les créances commerciales à la date de clôture, analysée par zone géographique, est la suivante :
Valeur nette comptable 31/12/2017
31/12/2016
(en milliers d’euros)
Europe
98 374 170 881 112 199 381 454
91 490 99 790 52 620 243 900
Caraïbes Afrique
TOTAL
L’antériorité des actifs courants à la date de clôture s’analyse comme suit :
Montant des actifs échus non dépréciés
Valeur comptable Dépréciation
Valeur nette comptable
Montants des actifs non échus
Moins de 6 mois De 6 mois à 1 an
Plus d’1 an
(en milliers d’euros) Clients et autres débiteurs Créances d’impôt Autres actifs courants
551 168 39 862 33 177 624 207
35 453
515 715 39 862 33 177 588 754
408 612 31 764 29 836 470 212
79 802
18 267
9 034 1 311 3 062
1 203
5 584
130
149
TOTAL
35 453
81 135
24 000
13 407
Document de Référence 2017 I RUBIS
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