RUBIS_DOCUMENT_REFERENCE_2017

9 ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés 2017 et annexe

correspondent aux données financières 2017 des entités ayant fait l’objet d’une variation de périmètre sur l’exercice, retraitées selon les hypothèses suivantes : • intégration à 100 % sur une année pleine (soit 12 mois) pour les activités de Dinasa à Haïti et Galana à Madagascar (le rachat à la société EG Retail SAS de son activité de distribution de carburant en Corse ne donne pas lieu à retraitement, les effets étant considérés commenon significatifs) ; • retraitements liés à la mise en conformité avec les principes comptables duGroupe appliqués rétroactivement au 1 er janvier 2017 ; • élimination des opérations réciproques ; • conversion des données financières en devises en retenant le taux moyen de conversion sur l’exercice 2017 ; • retraitement du coût de financement net des acquisitions comme si elles étaient intervenues au 1 er janvier 2017 ; • détermination corrélative des charges d’impôts sur les sociétés en appliquant aux résultats de ces entités le taux d’impôt existant dans chacunde ces pays/ territoires. Les informations financières pro forma sont communiquées à titre purement indicatif. Elles traitent d’une situation hypothétique et, par conséquent, ne représentent pas la situation ou les résultats effectifs du Groupe tels qu’ils auraient été si les acquisitions avaient eu lieu au 1 er janvier 2017. Les informations financières pro forma ne constituent pas une prévision de l’évolution de la situation financière du Groupe.

l’acquisition du groupe Galana à Madagascar, premier distributeur de produits pétroliers du pays. Avec 260 000 m 3 de produits pétroliers distribués en 2016, Galana est actif sur les principaux segments du marché : réseau (71 stations-service), commercial (notamment secteurs minier et production d’électricité), GPL et lubrifiants. En support de son activité de distribution, la société dispose d’un outil logistique d’importation stratégique et autonome, constitué de l’unique stockage d’importation de produits pétroliers de l’île à Tamatave (260 000 m 3 ) avec un accès maritime dédié. Les justes valeurs des principaux postes de l’actif net acquis sont résumées ci-après :

3.2.4 Renforcement de l’activité de distribution en Corse

Courant octobre 2017, le Groupe a racheté à la société EG Retail SAS son activité de distribution de carburants en Corse ainsi que les actifs logistiques associés. Le groupe EG est un spécialiste de la distribution de carburants présent en Europe avec près de 2 700 sites réalisant un chiffre d’affaires de 6 milliards d’euros. L’opération porte sur : • lacommercialisationenCorsedecarburants à travers un réseau de 17 distributeurs agréés opérant actuellement sous enseigneBP,permettantàRubisdedevenir le n° 1 local avec un réseau de 64 stations. Lacontributiondecesactifsaurésultat2017 n’est pas matérielle ; • la participation de 21,5 % détenue dans les dépôts pétroliers DPLC à Ajaccio et Bastia, portant la participation du Groupe à 75 %. L’impact sur les capitaux propres duGroupe comme sur les intérêts minoritaires n’est pas matériel ; • la clientèle corse de la carte pétrolière Go the easy way . 3.2.5 Information financière pro forma Les informations financières pro forma , présentées sous une forme résumée, pour l’exercice clos le 31 décembre 2017, ont été établies selon les normes IFRS afin de traduire les effets des acquisitions réalisées en cours d’exercice comme si elles étaient intervenues au 1 er janvier 2017. Les informations financières ayant servi à l’élaboration des comptes pro forma

Contribution à la date d’entrée en périmètre

(en milliers d’euros)

Écart d’acquisition Actif immobilisé

166 399 31 515 18 870 76 291 10 111 71 875

Stocks

Clients et autres débiteurs

Trésorerie

Fournisseurs et autres créditeurs

Le s nouvelle s filiale s contribuent positivement au résultat du Groupe depuis le 1 er juillet 2017, date de leur entrée en consolidation selon la méthode de l’intégration globale. La juste valeur des actifs acquis et passifs repris sera finalisée dans les 12 mois suivant la prise de contrôle, soit avant le 1 er juillet 2018.

2016 publié

2017 publié

2017 pro forma

(en milliers d’euros)

Chiffre d’affaires net

3 932 652

4 171 744

3 003 880

Résultat opérationnel courant

368 011 362 275 282 838

407 882 398 966 309 536

299 675 291 697 227 377

Résultat avant impôt RÉSULTAT NET TOTAL

Document de Référence 2017 I RUBIS 194