QUADIENT - Document d'enregistrement universel 2020

RAPPORT DU GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Comités

Dans ce cadre, le Comité a notamment pour missions : d’examiner le périmètre de consolidation et les projets ● d’états financiers consolidés et sociaux et de rapports y afférents qui seront soumis à l’approbation du Conseil d’administration ; de s’assurer du choix du référentiel de consolidation ● des comptes, de la pertinence et de la permanence des méthodes comptables adoptées pour l’établissement des comptes consolidés ou sociaux, ainsi que du traitement adéquat des opérations significatives au niveau du Groupe ; de s’assurer auprès de la Direction Générale que ● l’ensemble des communications légales et financières auprès des autorités boursières sont régulièrement accomplies ; d’évaluer le degré de satisfaction des Commissaires aux ● comptes dans la qualité des informations reçues des services de la Société dans l’exercice de leur mission et recueillir les commentaires du management quant au

degré de sensibilité des Commissaires aux comptes aux affaires du Groupe et à son environnement ; d’examiner les points clés de l’audit des Commissaires ● aux comptes, toute information portée à sa connaissance quant aux opérations et transactions de la Société soulevant un problème d’éthique, et quant aux transactions qui selon leur nature et la personne concernée feraient apparaître un conflit d’intérêts ; de s’assurer que les principaux risques sont identifiés, ● gérés et portés à sa connaissance. Il examine à cet effet les systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, le programme d’audit interne, suit son évolution et les résultats des plans d’actions, attire l’attention du Conseil sur les améliorations qui ont été faites ou qui restent à réaliser ; de donner un avis sur la nomination ou le ● renouvellement des Commissaires aux comptes ; et de s’assurer de l’indépendance et de l’objectivité des ● Commissaires aux comptes.

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Les principaux sujets examinés par le Comité d’audit en 2020 ont été les suivants :

Approche des travaux pour la clôture annuelle - Revue des états financiers annuels - Revue du rapport de gestion - Revue des missions et honoraires des Commissaires aux comptes - Revue de l’allocation des prix d’acquisition - Revue des impôts différés - Examen des engagements hors bilan - Revue des points clés de l’audit des Commissaires aux comptes - Présentation des travaux de mesure d’impacts de l’IFRS 16 sur le bilan de l’EBITDA - Revue des impacts des acquisitions et des cessions - Revue des aspects fiscaux et évolutions des litiges en cours - Revue de la mise en œuvre de l’IFRS 15 - Revue des services, hors travaux d’audit, rendus par le réseau E&Y - Revue de l'impact de la COVID-19 sur la trésorerie et la situation financière - Revue des tests de dépréciation des écarts d'acquisition -

Situation financière

Revue du dispositif de contrôle interne - Suivi des programmes réalisés par l’audit interne - Cartographie des risques -

Audit interne et gestion des risques

Le Comité d’audit a pour interlocuteurs principaux la Direction Générale, la direction financière, le Directeur du contrôle interne et les Commissaires aux comptes de la Société. Les Commissaires aux comptes assistent à chaque réunion du Comité d’audit.

Ce dernier peut commander des études spécifiques s’il l’estime nécessaire, et solliciter des experts extérieurs.

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020