QUADIENT - Document d'enregistrement universel 2019

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ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

Etant donné qu'il n'existe pas d'obligation contractuelle de rembourser le nominal ni de payer les coupons aux porteurs des obligations, l'ODIRNANE a été comptabilisée à l'origine en instruments de capitaux propres pour un montant net des frais d'émission de 261,5 millions d'euros.

Le ratio de conversion a été porté à 1,340 à compter du 2 août 2019, faisant suite à la distribution de dividende de 0,53 euro effectuée le 6 août 2019. Au 31 janvier 2020, le montant des coupons courus non échus s’élève à 1,1 million d’euros et constitue une dette courante.

Résultat par action 14-3 :

14-3-1 : PRINCIPES COMPTABLES

Le résultat de base par action est calculé en divisant le résultat net de la période attribuable aux actionnaires ordinaires de la société mère par le nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation au cours de la période. Il est ajusté du paiement des coupons relatifs à l’ODIRNANE. Le résultat net dilué par action est calculé en divisant le résultat net de la période attribuable aux porteurs de capitaux propres ordinaires de la société mère par le nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation au cours de la période plus le nombre moyen pondéré d’actions ordinaires qui auraient été émises suite à la conversion de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives en actions ordinaires. Pour les options de souscription ou d’achat d’actions, la méthode du rachat d’actions est utilisée. Pour calculer le résultat dilué par action, les options dilutives sont supposées avoir été exercées. Le produit composé de ces instruments est considéré comme ayant été perçu lors de

l’émission d’actions ordinaires au cours moyen de marché des actions ordinaires pendant la période. La différence entre le nombre d’actions ordinaires émises et le nombre d’actions ordinaires qui auraient été émises au cours moyen du marché doit être traitée comme une émission d’actions ordinaires sans contrepartie. De ce fait, les options n’ont un effet dilutif que lorsque le cours moyen de marché des actions ordinaires pendant la période excède le prix d’exercice des options. Les instruments potentiellement dilutifs correspondent aux attributions gratuites d'actions (Note 10-4-3) et à l'ODIRNANE (Note 14-2). Ces instruments sont pris en compte si et seulement si leur effet de dilution diminue le résultat par action ou augmente la perte par action. Selon IAS 33, s'il est supérieur au résultat de base par action, le résultat dilué par action tel que calculé est considéré comme non représentatif et est ramené au résultat de base par action.

14-3-2 : DÉTERMINATION DU RÉSULTAT PAR ACTION

Sont présentées ci-dessous, les informations sur les résultats ayant servi au calcul du résultat de base et du résultat dilué par action pour l’ensemble des activités :

31 janvier 2020

31 janvier 2019

Résultat net – part du Groupe

14,1

91,5

Dividendes ODIRNANE

(8,9)

(8,9)

Résultat de base retraité (A)

5,2

82,6

Impact des instruments dilutifs : Actions gratuites dilutives • Conversion de l’ODIRNANE •

-

0,7

-

8,9

Résultat net dilué (B)

5,2

92,2

Nombre d’actions en circulation

34 282

34 402

Effet prorata temporis des paiements de dividendes en actions, levées de stock-options , rachat d’actions en voie d’annulation et contrat de liquidité

(21)

12

Nombre moyen pondéré d’actions en circulation (en milliers)* (C)

34 261

34 414

Nombre moyen pondéré d’actions gratuites en circulation, prorata temporis

-

229

Nombre d’actions résultant de la conversion de l’ODIRNANE, prorata temporis

-

5 968

Nombre d’actions dilué (en milliers)* (D)

34 261

40 611

RÉSULTAT NET PAR ACTION (EN EUROS) (A)/(C)

0,15

2,40

RÉSULTAT NET DILUE PAR ACTION (EN EUROS) (B)/(D)

0,15

2,27

* Nombre moyen pondéré sur l’exercice.

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019