QUADIENT - Document d'enregistrement universel 2019

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

L’écart entre les engagements minimaux de paiement des loyers sur les contrats de baux immobiliers présentés au 31 janvier 2019 en application d’IAS 17 et l’obligation locative au 1 er février 2019 selon IFRS 16 s’explique comme suit :

Engagements minimaux de paiements de loyers au 31 janvier 2019

91,4

Effets liés aux changements de périmètre

0,2

Contrats de location des voitures

9,2

Effet de l’actualisation des contrats de location

(9,4)

OBLIGATION LOCATIVE AU 1 FÉVRIER 2019

91,4

Le taux d’actualisation moyen de l’obligation locative à la date de transition est de 2,75 % .

PREMIÈRE APPLICATION DE L’INTERPRÉTATION IFRIC 23

Ces estimations et appréciations sont revues de manière régulière, le Groupe se fonde sur son expérience passée et sur l’ensemble des informations disponibles considérées comme déterminantes au regard de son environnement. Les résultats réels pourraient différer sensiblement de ces estimations en raison des incertitudes inhérentes à tout processus d’évaluation. 2-3 : Comptabilisation des dettes et créances en devises Les opérations en monnaies étrangères sont enregistrées au taux de change en vigueur à la date de l’opération. L’ensemble des actifs et passifs monétaires libellés en devises sont convertis au taux de change en vigueur à la clôture de l’exercice. Les gains et les pertes de change qui en résultent sont enregistrés en résultat à l’exception des écarts sur les prêts ou emprunts qui en substance font partie de l’investissement net dans une entité étrangère. Ceux-ci sont directement inscrits dans les capitaux propres jusqu’à la sortie de l’investissement. La monnaie de fonctionnement de chacune des entités du Groupe est la monnaie de l’environnement économique dans lequel elle opère. Les comptes des filiales étrangères établis en devises locales ont été convertis en euros, monnaie de présentation des comptes consolidés du Groupe, au taux de change en vigueur à la clôture de l’exercice pour le bilan et au taux de change moyen de l’exercice pour les éléments du compte de résultat et du tableau des flux de trésorerie. Les écarts de change résultant de la conversion des éléments en devises sont comptabilisés dans la différence de conversion incluse dans les capitaux propres. 2-4 : Conversion des états financiers établis en monnaies étrangères

L’interprétation IFRIC 23 – Incertitude relative au traitement des impôts sur le résultat a été adoptée par l’Union européenne en octobre 2018 et s’applique aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2019. Cette interprétation clarifie l’application des dispositions de la norme IAS 12 – Impôts sur le résultat concernant la comptabilisation et l’évaluation de l’impôt sur le résultat, en cas d’incertitude relative aux traitements fiscaux. Le Groupe a appliqué IFRIC 23 au 1 er février 2019, après avoir mené une analyse auprès de ses filiales, visant à identifier et recenser les incertitudes fiscales au sens d’IFRIC 23. L’application de cette interprétation n’a pas eu d’impact significatif sur les états financiers du Groupe. Normes, amendements et interprétations adoptés par l’Union européenne et d’application obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2020 et non anticipés par le Groupe : amendements à IAS 1 et IAS 8 : Définition du terme ● « significatif » ; amendements à IAS 39, IFRS 7 et IFRS 9 sur la réforme ● des taux d'intérêts de référence. Normes, amendements et interprétations publiés par l’IASB mais non encore adoptés par l’Union européenne : amendement à IFRS 3 : Définition d’une entreprise. ● La préparation des états financiers nécessite d’effectuer des estimations et de faire des hypothèses susceptibles d’avoir un impact tant sur le montant des actifs et des passifs que sur celui des produits et des charges. Les estimations réalisées et hypothèses significatives retenues pour l’établissement des comptes consolidés portent principalement sur le montant des engagements de retraite, les impôts différés, les écarts d’acquisition, certaines provisions et sur la durée d’utilité des actifs immobilisés. 2-2 : Utilisation d’estimations

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019

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