Document d'enregistrement universel 2021

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COMPTES SOCIAUX 2021 Commentaires sur les comptes sociaux

6.1

COMMENTAIRES SUR LES COMPTES SOCIAUX

ÉVOLUTION DU BILAN

DETTES FINANCIÈRES Compagnie Plastic Omnium SE a mis en place une ligne de crédit complémentaire de 20 millions d’euros, en remplacement d’une ligne de 50 millions d’euros parvenue à échéance, portant l’encours de lignes de crédit à moyen terme confirmées à 1 840 millions d’euros au 31 décembre 2021. Des billets de trésorerie ont été par ailleurs émis par la Société pour un montant de 322,5 millions d’euros au 31 décembre 2021. Au 31 décembre 2021, la structure financière de Compagnie Plastic Omnium SE présente une trésorerie nette positive de 187,7 millions d’euros contre une trésorerie nette positive de 335,5 millions d’euros au 31 décembre 2020. La diminution s’explique essentiellement par la souscription aux augmentations de capital de certaines filiales comme indiqué dans le paragraphe « Titres de participation ». Les produits d’exploitation de Compagnie Plastic Omnium SE s’élèvent à 31,8 millions d’euros en 2021, contre 31,3 millions d’euros en 2020. Ces produits se décomposent essentiellement ainsi : des redevances de marques facturées aux filiales pour 28,7 millions ● d’euros ; des refacturations diverses aux sociétés du Groupe pour 1,7 million ● d’euros. Le résultat financier de Compagnie Plastic Omnium SE est bénéficiaire de 113,5 millions d’euros, contre 98,5 millions d’euros en 2020. Ce résultat financier se décompose principalement des éléments suivants : des dividendes reçus des filiales pour 101,3 millions d’euros en 2021, ● contre 152,2 millions d’euros en 2020 ; un produit net d’intérêts sur prêts, créances et dettes 13,2 millions ● d’euros en 2021, contre un produit de 8,6 millions d’euros en 2020 ; une dotation nette aux provisions de - 1,2 millions d’euros en 2021, ● contre une dotation nette aux provisions de - 62,8 millions d’euros en 2020. Le résultat exceptionnel est une perte de 0,1 million d’euros. Le résultat avant impôt est un produit 103,8 millions d’euros en 2021, contre un produit de 100,6 millions d’euros au titre de l’exercice 2020. L’impôt sur les bénéfices est une charge de 3 millions d’euros en 2021, contre un produit fiscal de 3,9 millions d’euros en 2020. En conséquence, le résultat net de l’exercice 2021 est un bénéfice net de 100,8 millions d’euros, à comparer à un bénéfice net de 104,5 millions d’euros au titre de 2020. Aucune réintégration de frais généraux dans le bénéfice imposable n’est intervenue au cours de l’exercice 2021, par application des articles 223 quater et 223 quinquies du Code général des impôts. ÉVOLUTION DU RÉSULTAT

Les principales évolutions sont liées aux opérations suivantes :

TITRES DE PARTICIPATION Le 29 novembre 2021, Compagnie Plastic Omnium SE a souscrit à une ● augmentation de capital de sa filiale Plastic Omnium Inc. par un apport en numéraire de 145 millions de dollars soit 128,6 millions d’euros. Le 1 er janvier 2021, Compagnie Plastic Omnium SE a souscrit à une ● augmentation de capital de sa filiale Plastic Omnium Holding Shanghai par un apport en numéraire de 30 millions d’euros. PRÊTS La Société a augmenté le montant net de ses prêts aux filiales de ● 17,7 millions d’euros. CESSIONS DES CRÉANCES DE CRÉDIT D’IMPÔT RECHERCHE – FRANCE En date du 2 décembre 2021, Compagnie Plastic Omnium SE a cédé ● ses créances de crédit d’impôt recherche à un établissement financier. Le montant des créances cédées provenant des centres de recherche des filiales intégrées fiscalement s’élève à 12,2 millions d’euros. CAPITAL ET ACTIONS PROPRES Conformément à l’autorisation donnée par l’Assemblée Générale Mixte ● du 23 avril 2020, le Conseil d’Administration du 17 février 2021 a décidé de procéder le 25 février 2021 à la réduction du capital social d’une somme de 86 637,24 euros correspondant à l’annulation de 1 443 954 actions de 0,06 euro de valeur nominale. Le capital a été ainsi ramené à 8 827 329,18 euros et est divisé en 147 122 153 actions de 0,06 euro de valeur nominale. Sur autorisation de l’Assemblée Générale Mixte du 26 avril 2018, le ● Conseil d’Administration du 17 février 2021 a décidé de procéder le 23 avril 2021 à une attribution gratuite de 45 947 actions de performance aux mandataires sociaux de la Compagnie Plastic Omnium SE ou des sociétés ou groupements qui lui sont liés. L’acquisition des actions de performance interviendra après l’Assemblée Générale qui se tiendra en 2025. Le coût associé à ce plan est estimé à 1,2 million d’euros au 31 décembre 2021. À la date d’acquisition des actions, le coût lié fera l’objet d’une refacturation à la filiale concernée par les bénéficiaires du plan. Compagnie Plastic Omnium SE a poursuivi son programme de rachat ● d’actions propres dans le cadre de l’autorisation accordée par l’Assemblée Générale Mixte du 23 avril 2020. Le montant total des rachats opérés sur l’exercice 2021 s’élève à 60 millions d’euros.

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