PERNOD-RICARD - URD 2021-22

6. Comptes consolidés annuels Annexes aux comptes consolidés annuels

Note 3.2

Résultat financier

30.06.2022

30.06.2021

En millions d’euros

Charges de la dette financière nette

(261)

(236)

Charges financières sur dettes locatives

(13)

(12)

Produits d’intérêts de la dette financière nette

36

48

Coût de la dette financière nette

(238)

(200)

Commissions de structuration et de placement

(3)

(2)

Impact financier net des retraites et avantages assimilés Autres produits et charges financiers courants, nets

(17)

(11)

(3)

(1)

Résultat financier courant

(262)

(215)

Résultat de change

(37) (73)

(20) (24)

Autres éléments financiers non courants

Résultat financier total

(371)

(260)

Coût moyen pondéré de la dette Le coût moyen pondéré de l’endettement financier du Groupe s’élève à 2,3 % sur l’exercice 2021/22 contre 2,8 % sur l’exercice 2020/21. Le coût moyen pondéré de l’endettement financier est défini comme le coût de la dette financière nette augmenté des commissions de structuration et de placement rapporté à l’encours moyen calculé à partir de l’endettement financier net augmenté de l’encours moyen des programmes de factoring et titrisation.

Au 30 juin 2022, le coût de la dette financière nette provient des charges financières relatives aux emprunts obligataires pour 192 millions d’euros partiellement compensées par l’impact positif des couvertures de taux pour 20 millions d’euros, aux contrats de factoring et titrisation pour 8 millions d’euros, aux intérêts sur dettes locatives pour 12 millions d’euros et à d’autres frais pour 8 millions d’euros. Le résultat financier est par ailleurs impacté des coûts liés au rachat anticipé de la dette obligataire détaillé dans la Note 2.1 – Faits marquants de la période pour 24 millions d’euros, d’effets de change négatifs pour 20 millions d’euros, et de l’impact net des retraites et avantages assimilés pour 11 millions d’euros.

Note 3.3

Impôt sur les bénéfices

Analyse de la charge d’impôt

30.06.2022

30.06.2021

En millions d’euros

Impôt exigible

(425) (242)

(580)

Impôt différé

(97)

Total

(667)

(676)

Analyse du taux d’impôt effectif – Résultat net des activités poursuivies avant impôt

30.06.2022

30.06.2021

En millions d’euros

Résultat opérationnel Résultat financier Base d’imposition

2 361

2 963 (260) 2 703

(371)

1 990

Charge d’impôt théorique au taux en vigueur en France Effet des écarts de taux d’imposition par juridiction

(637)

(768)

218

211

Impact fiscal lié aux variations de taux de change

7

(14)

Réestimation des impôts différés liée à des changements de taux

(193)

5

Incidence des reports déficitaires utilisés/non reconnus

40

(8)

Incidence sur la charge d’impôt du résultat taxé à taux réduit/majoré

0

0

Impôts sur distributions

(31) (72)

(35) (67)

Autres impacts

Charge d’impôt effective

(667)

(676)

Taux effectif d’impôt

34 %

25 %

212

Pernod Ricard Document d'enregistrement universel 2021-2022