PERNOD-RICARD - URD 2020-21

____ 6. COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS

La sensibilité de la dette aux variations du taux d’actualisation est présentée dans le tableau ci-dessous :

Frais de santé & autres engagements sociaux

Engagements de retraite

Total

En millions d’euros

Engagements au 30.06.2021

5 318

140

5 458

Engagements au 30.06.2021 avec une baisse de 0,5 % du taux d’actualisation

5 772

151

5 923

Engagements au 30.06.2021 avec une hausse de 0,5 % du taux d’actualisation

4 916

131

5 047

Les effets d’une variation des taux d’augmentation des frais médicaux sont présentés dans le tableau ci-dessous :

Effet de la variation

Augmentation

Au titre des avantages médicaux postérieurs à l’emploi En millions d’euros

Avec taux actuel

de 1 % Diminution de 1 %

Sur la valeur actuelle des avantages cumulés au 30.06.2021

112

10

(8)

Sur la charge de l’exercice 2020/21

5

0

(0)

Les écarts d’expérience sur les engagements et les actifs de couverture sont détaillés ci-dessous :

30.06.2021

Frais de santé & autres engagements sociaux

Engagements de retraite

En millions d’euros

Montants des pertes ou (gains) d’expérience des engagements

(21)

(4)

Pourcentage par rapport aux engagements

- 0,4 %

- 3,2 %

Montants des pertes ou (gains) d’hypothèses financières des engagements

(187)

9

Pourcentage par rapport aux engagements

- 3,5 %

6,3 %

Montants des pertes ou (gains) d’hypothèses démographiques des engagements

(44)

1

Pourcentage par rapport aux engagements

- 0,8 %

0,5 %

Montants des pertes ou (gains) d’expérience des actifs de couverture

101

-

Pourcentage par rapport aux actifs de couverture

1,9 %

0,0 %

Montants des pertes ou (gains) d’expérience sur la limitation d’actifs

24

-

Pourcentage par rapport aux actifs de couverture

0,5 %

0,0 %

Duration moyenne

16,40

14,13

Passifs financiers Note 4.8

La norme IFRS 9 portant sur les instruments financiers a remplacé la norme IAS 39 à compter du 1 er juillet 2018. La norme IAS 32 est appliquée depuis le 1 er juillet 2004. La norme IFRS 7 est appliquée depuis le 1 er juillet 2007. Son amendement approuvé par l’Union européenne le 22 novembre 2011 est appliqué à compter du 1 er juillet 2011. Les emprunts et passifs financiers sont comptabilisés selon la méthode du coût amorti, sur la base du taux d’intérêt effectif. Ce calcul inclut tous les frais et commissions prévus au contrat entre les parties. Selon cette méthode, les frais directement attribuables à l’acquisition de la dette financière sont comptabilisés en résultat sur la base du taux d’intérêt effectif.

Conformément à la norme IAS 7 « Tableau des flux de trésorerie », la trésorerie et les équivalents de trésorerie présentés à l’actif et au passif du bilan et figurant dans les tableaux des flux de trésorerie consolidés regroupent les éléments de trésorerie immédiatement disponibles ou convertibles en un montant connu de trésorerie et qui sont soumis à un risque négligeable de changement de valeur. La trésorerie est composée de la trésorerie en banque, de la caisse, des dépôts à court terme ayant une échéance initiale de moins de trois mois et des Sicav et fonds communs de placement monétaires soumis à un risque négligeable de changement de valeur. Les équivalents de trésorerie correspondent à des placements à court terme, d’une durée inférieure à trois mois. Les découverts bancaires, étant assimilés à un financement, sont exclus de la trésorerie et des équivalents de trésorerie.

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