PERNOD-RICARD - URD 2020-21

____ 6. COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS

Les impôts différés se décomposent ainsi par nature :

30.06.2020

30.06.2021

En millions d’euros

Marges en stocks

119

111

Écarts d’évaluation sur actifs et passifs

28

13

Provisions pour retraites

100

78

Actifs d’impôt différé lié aux déficits reportables

933

913

Provisions (hors provisions pour retraites) et autres

498

509

TOTAL ACTIFS D’IMPÔT DIFFÉRÉ

1 678

1 623

Amortissements dérogatoires

136

175

Écarts d’évaluation sur actifs et passifs

2 313

2 469

Actifs de couverture sur retraites et autres

147

181

TOTAL PASSIFS D’IMPÔT DIFFÉRÉ

2 596

2 825

Les déficits fiscaux reportables (reconnus et non reconnus) représentent une économie potentielle d’impôts de respectivement 1 154 millions d’euros et 1 232 millions d’euros au 30 juin 2021 et au 30 juin 2020. Les économies potentielles d’impôts au 30 juin 2021 et au 30 juin 2020 sont relatives à des déficits fiscaux ayant les dates de péremption suivantes : Exercice 2019/20

Effet impôt sur les déficits fiscaux reportables En millions d’euros Déficits reconnus Déficits non reconnus

Années

2020

0

1

2021

0

1

2022

1

4

2023

1

3

2024 et suivantes

790

192

Sans date de péremption

140

97

TOTAL

933

299

Exercice 2020/21

Effet impôt sur les déficits fiscaux reportables En millions d’euros Déficits reconnus Déficits non reconnus

Années

2021

0

1

2022

0

2

2023

2

4

2024

2

2

2025 et suivantes

727

189

Sans date de péremption

182

43

TOTAL

913

241

Les passifs d’impôt exigible du Groupe se répartissent comme suit :

30.06.2020

30.06.2021

En millions d’euros

Autres passifs d’impôt exigible

108

166

Positions fiscales incertaines

125

117

TOTAL PASSIF D’IMPÔT EXIGIBLE

232

282

200

PERNOD RICARD DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020-2021