PERNOD-RICARD - URD 2020-21

____ 6. COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS

Notes relatives au compte de résultat Note 3 Autres produits et charges opérationnels Note 3.1

Les autres produits et charges opérationnels comprennent les pertes de valeurs d’actifs corporels et incorporels, les coûts liés aux restructurations et intégrations, les plus ou moins-values de cession, ainsi que d’autres produits ou charges opérationnels non récurrents. Ces autres produits et charges opérationnels sont exclus du résultat opérationnel courant compte tenu de leur caractère inhabituel, anormal et peu fréquent qui fausserait la lecture de la performance du Groupe.

Les autres produits et charges opérationnels sont détaillés ci-dessous :

30.06.2020

30.06.2021

En millions d’euros

Pertes de valeur d’actifs corporels et incorporels

(1 007)

(78)

Plus ou moins-values sur cessions d’actifs et frais d’acquisition

11

(34)

Charges nettes de restructuration et de réorganisation

(178)

(64)

Litiges et risques

(47)

141

Autres produits et charges opérationnels non courants

(63)

(26)

AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPÉRATIONNELS

(1 283)

(62)

Au 30 juin 2021, les autres produits et charges opérationnels se composent principalement : de dépréciations d’actifs corporels et incorporels pour 78 millions d’euros, principalement composée d'une dépréciation de la marque Imperial pour 70 millions d’euros résultant des tests de perte de valeur de marques et actifs liés du Groupe ;

de charges de restructuration pour 64 millions d’euros liées à divers projets de réorganisation ; de produits nets liés à des règlements de litiges et risques pour 141 millions d’euros, dont 109 millions d’euros au titre du Drawback (cf. Note 2.3 – Faits marquants de l’exercice ). Par ailleurs, les coûts engendrés par la crise sanitaire ont été reconnus en résultat opérationnel courant.

Résultat financier Note 3.2

30.06.2021

30.06.2020

En millions d’euros

Charges de la dette financière nette

(340)

(261)

Charges financières sur dettes locatives

(14)

(13)

Produits d’intérêts de la dette financière nette

36

36

Coût de la dette financière nette

(319)

(238)

Commissions de structuration et de placement

(2)

(3)

Impact financier net des retraites et avantages assimilés

0

(17)

Autres produits et charges financiers courants, nets

(7)

(3)

Résultat financier courant

(328)

(262)

Résultat de change

(19)

(37)

Autres éléments financiers non courants

(19)

(73)

RÉSULTAT FINANCIER TOTAL

(366)

(371)

Coût moyen pondéré de la dette Le coût moyen pondéré de l’endettement financier du Groupe s’élève à 2,8 % sur l’exercice 2020/21 contre 3,6 % sur l’exercice 2019/20. Le coût moyen pondéré de l’endettement financier est défini comme le coût de la dette financière nette augmenté des commissions de structuration et de placement rapporté à l’encours moyen calculé à partir de l’endettement financier net augmenté de l’encours moyen des programmes de factoring et titrisation.

Au 30 juin 2021, le coût de la dette financière nette provient des charges financières relatives aux emprunts obligataires pour 211 millions d’euros, aux couvertures de taux pour 3 millions d’euros, aux contrats de factoring et titrisation pour 5 millions d’euros, aux intérêts sur dettes locatives pour 13 millions d’euros et à d’autres frais pour 5 millions d’euros. Le résultat financier est par ailleurs impacté des coûts liés aux rachats anticipés de dettes obligataires libellées en dollars US détaillés dans la Note 2.1 – Faits marquants de la période pour 72 millions d’euros, d’effets de change négatifs pour 37 millions d’euros, et de l’impact net des retraites et avantages assimilés pour 17 millions d’euros.

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PERNOD RICARD DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020-2021