PERNOD RICARD - Document d'enregistrement universel 2019-2020

2. GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Organisation et fonctionnement des Comités

Organisation et fonctionnement des Comités 2.7 Les Comités du Conseil d’Administration 2.7.1 Le Conseil d’Administration délègue à ses Comités spécialisés la préparation de sujets spécifiques soumis à son approbation. Quatre Comités instruisent les sujets dans les domaines qui leur ont été confiés et soumettent au Conseil leurs opinions et recommandations : le Comité d’audit ; le Comité des nominations, de la gouvernance et de la RSE ; le Comité des rémunérations et le Comité stratégique. Le Comité d’Audit 2.7.2

Composition

Au 1er septembre 2020, le Comité d’audit est composé de : Président : Monsieur Wolfgang Colberg (Administrateur indépendant) Membres : Monsieur Gilles Samyn (Administrateur indépendant) Madame Kory Sorenson (Administratrice indépendante) Monsieur Philippe Petitcolin (Administrateur indépendant)

Les quatre Administrateurs membres du Comité d’audit sont des Administrateurs indépendants (soit 100 %), étant précisé que le Code AFEP-MEDEF recommande un taux d’indépendance de 67 %. Les membres du Comité d’audit ont été notamment choisis en raison de leurs compétences dans les domaines comptable et financier appréciées au regard de leur formation et de leur expérience professionnelle. Le Règlement intérieur du Comité d’audit a été révisé et approuvé lors de la réunion du Conseil d’Administration du 8 février 2017. Le Comité d’audit s’est réuni à quatre reprises au cours de l’exercice 2019/20 avec un taux d’assiduité de 100 %. d’examiner les projets de comptes annuels et semestriels sociaux et consolidés du Groupe avant leur soumission au Conseil — d’Administration ; de s’assurer de la pertinence et de la permanence des méthodes et principes comptables, prévenir tout manquement — éventuel à ces règles, et veiller à la qualité de l’information délivrée aux actionnaires ; de formuler le cas échéant des recommandations pour assurer l’intégrité du processus de reporting financier ; — d’examiner le traitement comptable adéquat des opérations complexes ou inhabituelles au niveau du Groupe ; — d’examiner le périmètre des sociétés consolidées et, le cas échéant, les raisons pour lesquelles des sociétés ne seraient — pas incluses ; d’évaluer les systèmes de contrôle interne du Groupe et d’examiner les plans d’interventions et d’actions dans le domaine — de l’Audit Interne ; d’examiner les risques et les engagements hors bilan significatifs, et d’apprécier la gestion de ces risques par la Société ; — d’examiner toute question de nature financière ou comptable qui lui est soumise par le Conseil d’Administration ; — de donner au Conseil d’Administration un avis ou une recommandation sur le renouvellement ou la nomination — des Commissaires aux Comptes, sur la qualité de leurs travaux liés au contrôle légal des comptes annuels et des comptes consolidés, et sur le montant de leur rémunération tout en suivant le respect des règles garantissant leur indépendance et leur objectivité (en particulier par l’approbation des missions non-audit) ; de revoir les conclusions et plans d’action consécutifs aux contrôles réalisés par le Haut Conseil du Commissariat — aux Comptes ; et de superviser la procédure de sélection des Commissaires aux Comptes. — Les travaux du Comité d’audit, conformément à son Règlement intérieur, et en liaison avec les Commissaires aux Comptes, la Direction de la Consolidation, la Direction de la Trésorerie ainsi que la Direction de l’Audit interne de la Société, ont porté principalement sur les points suivants : revue de l’essentiel des textes législatifs ou réglementaires, rapports et commentaires français et étrangers en matière — de gouvernance d’entreprise, de gestion des risques, de contrôle interne et d’audit ; examen, au cours de la réunion du 11 février 2020, de la situation intermédiaire au 31 décembre 2019 ; — examen des comptes consolidés au 30 juin 2020 (ces derniers ont été revus lors de la séance du 31 août 2020) : — le Comité d’audit s’est réuni avec la Direction et les Commissaires aux Comptes afin de discuter des états financiers et comptables et de leur fiabilité pour l’ensemble du Groupe. Il a notamment examiné les conclusions des Commissaires aux Comptes ainsi que le projet de présentation des informations financières aux marchés. A l’occasion des réunions du 9 juin et du 31 août 2020, la thématique des tests d’impairement a fait l’objet de discussions spécifiques ; suivi de la trésorerie et de l’endettement du Groupe ; — gestion des risques : les principaux risques du Groupe font régulièrement l’objet de présentations détaillées au Comité d’audit — (les séances du 11 décembre 2019 et du 9 juin 2020 y ont été largement consacrées). Lors de la séance du 9 juin 2020, l’environnement des risques a en particulier été analysé dans le contexte spécifique de la crise du Covid-19 (impacts, mesures, scenarios). Différentes initiatives ont fait l’objet de revues transversales : sécurité des personnes, revue des processus d’achat de conseil en stratégie, sécurité des paiements ou encore contrôle des produits gratuits, dans le but d’améliorer les modes opératoires au sein des différentes filiales du Groupe ;

Principales missions Le Comité d’audit a pour principales missions :

Activités principales en 2019/20

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