PERNOD RICARD - Document d'enregistrement universel 2019-2020

7. COMPTES SOCIAUX DE PERNOD RICARD SA Analyse du résultat et bilan de Pernod Ricard SA

Les provisions pour risques et charges diminuent de 93 millions d’euros. Cette variation s’explique par : une diminution de la provision pour indemnités de départ à la retraite — pour un montant de 5 millions d’euros ; une diminution de la provision pour perte de change de 24 millions — d’euros ; une diminution des provisions relatives à la couverture des plans — d’actions de performance et d’actionnariat salarié pour 64 millions d’euros. Au cours de la période, les dettes financières augmentent de 2 279 millions d’euros. Cela est principalement dû à : l’émission d’emprunts obligataires pour un montant de 3 500 millions — d’euros ; le remboursement d’emprunts obligataires pour un montant de — 850 millions d’euros et 500 millions de dollars (équivalent à 432 millions d’euros) ;

la réévaluation des emprunts obligataires en dollar américain pour — 56 millions d’euros ; la variation du poste intérêts courus de 5 millions d’euros. — La baisse des dettes d’exploitation pour 1 199 millions d’euros s’explique principalement par : la diminution des autres dettes pour un montant de 1 191 millions — d’euros dont 1 214 millions d’euros de diminution du compte courant Pernod Ricard Finance, de 27 millions d’euros d’augmentation des comptes courants fiscaux et dettes intragroupe créditeurs et de la baisse de 3 millions d’euros de dividendes à payer ; l’augmentation des dettes fournisseurs et comptes rattachés pour un — montant de 10 millions d’euros ; la diminution des dettes fiscales et sociales pour 17 millions d’euros. — Le compte de régularisation passif d’un montant de 468 millions d’euros au 30 juin 2020 est constitué du poste écart de conversion passif en diminution de 26 millions d’euros par rapport au 30 juin 2019.

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