PERNOD RICARD - Document d'enregistrement universel 2019-2020

6. COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS Annexe aux comptes consolidés annuels

Valeurs actuarielles des avantages cumulés

Juste valeur des actifs de régime

Limitation des actifs de couverture

Montant reconnu à l’actif

Provision au passif

(en millions d’euros)

(en millions d’euros)

(en millions d’euros)

(en millions d’euros)

(en millions d’euros)

Au 30.06.2020

%

%

%

%

%

Royaume-Uni

4 326

77 % 4 456

85 %

0

0 %

118

20 % (249)

94 %

États-Unis

405

7 %

255

5 %

0

0 %

149

25 %

0

0 %

Canada

280

5 %

268

5 %

15

100 %

42

7 %

(15)

6 %

Irlande

292

5 %

186

4 %

0

0 %

106

18 %

0

0 %

France

129

2 %

12

0 %

0

0 %

117

19 %

0

0 %

Autres pays

152

3 %

80

2 %

0

0 %

73

12 %

(1)

0 %

TOTAL

5 584 100 % 5 259 100 % (15)

100 % 605 100 % (265)

100 %

Les actifs des fonds de pension sont répartis selon les différentes classes d’actifs (obligations, actions, etc.) de la manière suivante :

30.06.2019

30.06.2020

Frais de santé & autres engagements sociaux

Frais de santé & autres engagements sociaux

Engagements de retraite

Engagements de retraite

Composition des actifs de régime

Actions

11 %

Non applicable

10 %

Non applicable

Obligations

43 %

Non applicable

10 %

Non applicable

Autres placements monétaires

1 %

Non applicable

1 %

Non applicable

Actifs immobiliers

3 %

Non applicable

2 %

Non applicable

Autres

42 %

Non applicable

77 %

Non applicable

TOTAL

100 % NON APPLICABLE

100 % NON APPLICABLE

Au 30 juin 2020, les actifs de nature « Autres » incluent notamment la valeur de la police d'assurance souscrite avec Rothesay Life couvrant les engagements assurés dans le cadre de l'opération de buy-in . Les cotisations qui seront versées par le Groupe sur l’exercice 2020/21 au titre des avantages préfinancés sont estimées à 51 millions d’euros. Les prestations à verser au titre des régimes à prestations définies au cours des 10 prochaines années se décomposent ainsi :

Prestations à verser dans les 10 prochaines années En millions d’euros

Engagements de retraite

Frais de santé & autres avantages sociaux

2021

251

8

2022

256

8

2023

263

8

2024

271

8

2025

279

8

2026/30

1 503

39

Au 30 juin 2019 et 30 juin 2020, les principales hypothèses retenues pour l’évaluation des régimes de retraite et avantages assimilés sont les suivantes :

30.06.2019

30.06.2020

Frais de santé & autres avantages sociaux

Frais de santé & autres avantages sociaux

Engagements de retraite

Engagements de retraite

Hypothèses actuarielles des engagements

Taux d’actualisation

2,35 %

2,98 %

1,65 %

2,94 %

Taux de revalorisation moyen des rentes

3,26 % Non applicable

3,15 % Non applicable

Taux d’augmentation moyen des salaires

2,63 %

3,05 %

2,46 %

2,62 %

Taux de progression des dépenses de santé Taux initial —

Non applicable

6,06 % Non applicable

5,72 %

Taux ultime —

Non applicable

4,69 % Non applicable

4,64 %

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