PERNOD RICARD - Document d'enregistrement universel 2019-2020
6. COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS Annexe aux comptes consolidés annuels
Les impôts différés se décomposent ainsi par nature :
30.06.2019
30.06.2020
En millions d’euros
Marges en stocks
99
119
Écarts d’évaluation sur actifs et passifs
21
28
Provisions pour retraites
94
100
Actifs d’impôt différé lié aux déficits reportables
908
933
Provisions (hors provisions pour retraites) et autres
468
498
TOTAL ACTIFS D’IMPÔT DIFFÉRÉ
1 590
1 678
Amortissements dérogatoires
124
136
Écarts d’évaluation sur actifs et passifs
2 339
2 313
Actifs de couverture sur retraites et autres
294
147
TOTAL PASSIFS D’IMPÔT DIFFÉRÉ
2 756
2 596
Les déficits fiscaux reportables (reconnus et non reconnus) représentent une économie potentielle d’impôts de respectivement 1 232 et 1 202 millions d’euros au 30 juin 2020 et au 30 juin 2019. Les économies potentielles d’impôts au 30 juin 2020 et au 30 juin 2019 sont relatives à des déficits fiscaux ayant les dates de péremption suivantes :
Exercice 2018/19
Effet impôt sur les déficits fiscaux reportables En millions d’euros Déficits reconnus Déficits non reconnus
Années
2019
0
1
2020
0
1
2021
1
1
2022
2
1
2023 et suivantes
737
196
Sans date de péremption
167
93
TOTAL
908
294
Exercice 2019/20
Effet impôt sur les déficits fiscaux reportables En millions d’euros Déficits reconnus Déficits non reconnus
Années
2020
0
1
2021
0
1
2022
1
4
2023
1
3
2024 et suivantes
790
192
Sans date de péremption
140
97
TOTAL
933
299
Suite à l’application de l’interprétation IFRIC 23, décrite en Note 1.1.2.1.2, les passifs d’impôt exigible du Groupe se répartissent comme suit :
30.06.2019 Retraité
30.06.2020
En millions d’euros
Autres passifs d’impôt exigible
157
108
Positions fiscales incertaines
150
125
TOTAL PASSIF D’IMPÔT EXIGIBLE
307
232
Pernod Ricard Document d’enregistrement universel 2019-2020 180
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