PERNOD RICARD - Document d'enregistrement universel 2019-2020

6. COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS Annexe aux comptes consolidés annuels

Ces impacts concernent essentiellement des biens immobiliers, notamment pour les bureaux occupés par le Groupe. L’hypothèse de durée retenue correspond à la période non résiliable de ces contrats, éventuellement augmentée de périodes de renouvellement lorsqu’il existe une option que le management est raisonnablement certain d’exercer. Un détail des droits d’utilisation par catégorie d’immobilisation au 1 er  juillet 2019 et au 30 juin 2020 est par ailleurs présenté en Note 4.2 – Immobilisations corporelles.

L’impact sur le compte de résultat du Groupe est non matériel. Il est nul sur le résultat opérationnel courant et s’élève à (13) millions d’euros sur le résultat financier. Les impacts sur le tableau des flux de trésorerie se traduisent par une amélioration des flux d’exploitation de + 96 millions d’euros et une dégradation des flux de financement de (96) millions d’euros, correspondant au reclassement en flux de financement du remboursement de la part nominale des dettes locatives relatives aux contrats précédemment qualifiés de location simple.

Au 1 er  juillet 2019, les impacts sur le bilan se présentent comme suit :

30.06.2019

Impacts IFRS 16

01.07.2019

En millions d’euros

Immobilisations incorporelles

11 683

11 683

Goodwill

5 391

5 391

Terrains

311

53

364 947

Constructions

757

190

Installations techniques

808

11

819

Autres immobilisations corporelles et en cours

673

38

711

Immobilisations corporelles  (1)

2 549

292

2 841 1 432

Actifs financiers non courants  (2)

1 419

14

Titres mis en équivalence

14

14

Instruments dérivés non courants

20

20

Actifs d’impôt différé Actifs non courants Stocks et encours Créances clients Actif d’impôt exigible Autres actifs courants

1 590

1 590

22 665

306

22 971

5 756

5 756

1 226

1 226

105

105

359

359

Instruments dérivés courants

6

6

Trésorerie et équivalents de trésorerie

923

923

Actifs courants

8 375

8 375

Actifs destinés à être cédés

5

5

TOTAL ACTIFS

31 045

306

31 351

30.06.2019 Retraité

Impacts IFRS 16

01.07.2019

En millions d’euros

Capitaux propres

16 182

16 182

Provisions non courantes

269 559

(3)

266 559

Provisions pour engagements de retraite et assimilés

Passifs d’impôt différé

2 756 6 071

2 756 6 071

Emprunts obligataires part non courante

Dettes locatives non courantes  (1)

-

248 (22)

248

Autres passifs financiers non courants  (3)

363

341

Instruments dérivés non courants

16

16

Passifs non courants Provisions courantes

10 034

223

10 257

149

149

Dettes fournisseurs

2 187

(3)

2 184

Passif d’impôt exigible Autres passifs courants

307

307

1 058

1 058

Emprunts obligataires part courante

944

944

Dettes locatives courantes  (1)

-

91

91

Autres passifs financiers courants  (3)

177

(6)

171

Instruments dérivés courants

5

5

Passifs courants

4 826

83

4 909

Passifs liés à des actifs destinés à être cédés TOTAL PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES

2

2

31 045 31 351 Soit un impact à l’ouverture de 339 millions d’euros sur les dettes locatives et 292 millions d’euros sur les droits d’utilisation, notamment relatifs à des contrats de locations (1) immobilières. Créances relatives à des contrats faisant l’objet de sous-locations. (2) Correspond, pour 28 millions d’euros, au reclassement au sein des dettes locatives des passifs sur contrats précédemment qualifiés de location-financement selon la (3) norme IAS 17. 306

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