PERNOD RICARD - Document d'enregistrement universel 2019-2020
6. COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS Annexe aux comptes consolidés annuels
Ces impacts concernent essentiellement des biens immobiliers, notamment pour les bureaux occupés par le Groupe. L’hypothèse de durée retenue correspond à la période non résiliable de ces contrats, éventuellement augmentée de périodes de renouvellement lorsqu’il existe une option que le management est raisonnablement certain d’exercer. Un détail des droits d’utilisation par catégorie d’immobilisation au 1 er juillet 2019 et au 30 juin 2020 est par ailleurs présenté en Note 4.2 – Immobilisations corporelles.
L’impact sur le compte de résultat du Groupe est non matériel. Il est nul sur le résultat opérationnel courant et s’élève à (13) millions d’euros sur le résultat financier. Les impacts sur le tableau des flux de trésorerie se traduisent par une amélioration des flux d’exploitation de + 96 millions d’euros et une dégradation des flux de financement de (96) millions d’euros, correspondant au reclassement en flux de financement du remboursement de la part nominale des dettes locatives relatives aux contrats précédemment qualifiés de location simple.
Au 1 er juillet 2019, les impacts sur le bilan se présentent comme suit :
30.06.2019
Impacts IFRS 16
01.07.2019
En millions d’euros
Immobilisations incorporelles
11 683
11 683
Goodwill
5 391
5 391
Terrains
311
53
364 947
Constructions
757
190
Installations techniques
808
11
819
Autres immobilisations corporelles et en cours
673
38
711
Immobilisations corporelles (1)
2 549
292
2 841 1 432
Actifs financiers non courants (2)
1 419
14
Titres mis en équivalence
14
14
Instruments dérivés non courants
20
20
Actifs d’impôt différé Actifs non courants Stocks et encours Créances clients Actif d’impôt exigible Autres actifs courants
1 590
1 590
22 665
306
22 971
5 756
5 756
1 226
1 226
105
105
359
359
Instruments dérivés courants
6
6
Trésorerie et équivalents de trésorerie
923
923
Actifs courants
8 375
8 375
Actifs destinés à être cédés
5
5
TOTAL ACTIFS
31 045
306
31 351
30.06.2019 Retraité
Impacts IFRS 16
01.07.2019
En millions d’euros
Capitaux propres
16 182
16 182
Provisions non courantes
269 559
(3)
266 559
Provisions pour engagements de retraite et assimilés
Passifs d’impôt différé
2 756 6 071
2 756 6 071
Emprunts obligataires part non courante
Dettes locatives non courantes (1)
-
248 (22)
248
Autres passifs financiers non courants (3)
363
341
Instruments dérivés non courants
16
16
Passifs non courants Provisions courantes
10 034
223
10 257
149
149
Dettes fournisseurs
2 187
(3)
2 184
Passif d’impôt exigible Autres passifs courants
307
307
1 058
1 058
Emprunts obligataires part courante
944
944
Dettes locatives courantes (1)
-
91
91
Autres passifs financiers courants (3)
177
(6)
171
Instruments dérivés courants
5
5
Passifs courants
4 826
83
4 909
Passifs liés à des actifs destinés à être cédés TOTAL PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES
2
2
31 045 31 351 Soit un impact à l’ouverture de 339 millions d’euros sur les dettes locatives et 292 millions d’euros sur les droits d’utilisation, notamment relatifs à des contrats de locations (1) immobilières. Créances relatives à des contrats faisant l’objet de sous-locations. (2) Correspond, pour 28 millions d’euros, au reclassement au sein des dettes locatives des passifs sur contrats précédemment qualifiés de location-financement selon la (3) norme IAS 17. 306
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