PERNOD RICARD - Document d'enregistrement universel 2018-2019

6.

COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS Annexe aux comptes consolidés annuels

Le montant notionnel des contrats représente la valeur nominale des contrats. Concernant les cross currency swaps, les montants notionnels libellés en devises étrangères sont exprimés en euros au cours traité. Pour les autres instruments, les montants notionnels libellés en devises étrangères sont exprimés en euros au taux de clôture. Les valeurs de marché estimées ont été déterminées en utilisant les informations disponibles sur les marchés financiers et les méthodes d’évaluation

appropriées selon le type d’instruments. Ces méthodes de valorisation donnent des résultats cohérents par rapport aux valorisations fournies

par les contreparties bancaires.

Les instruments de couverture du Groupe au 30 juin 2019 ne présentent pas d’inefficacité.

Éléments couverts (par catégorie et type de couverture)

Cumul des ajustements de FVH inclus dans la valeur comptable de l’élément couvert

Poste du bilan dans lequel l’élément couvert est inclus

Valeur comptable de l’élément couvert

Variation de juste valeur des dérivés enOCI

CFH Réserves

Type de couverture au 30.06.2019 En millions d’euros FAIRVALUEHEDGE (FVH) Risque de taux d’intérêt

Actif

Passif

Actif

Passif

Emprunts obligataires Emprunts obligataires

Emprunts obligataires taux fixes couverts

-

1 069

13

2

N/A

N/A

Arrêt de couverture Risque de change Engagement ferme

-

-

4

11

N/A

N/A

-

-

-

-

-

N/A

N/A

CASHFLOWHEDGE (CFH) Risque de taux d’intérêt Taux variables des emprunts obligataires

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

(3)

(2) 10

Arrêt de couverture

(16)

Risque de change Couverture des ventes futures en devises

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

(1)

2 -

Arrêt de couverture

-

Risque dematières premières Couverture de risque de matières premières

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

0

0

NET INVESTMENTHEDGE (NIH) Actifs nets couverts

- -

- -

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

Arrêt de couverture

N/A : Non applicable.

Autres passifs courants Note 4.11 Les autres passifs courants sont détaillés ci-dessous :

30.06.2019

30.06.2018

En millions d’euros

Dettes fiscales et sociales Autres passifs courants

613 347

636 421

TOTAL 1 058 Les autres passifs courants au 30 juin 2019 sont principalement composés des 311 millions d’euros d’acompte sur dividendes mis en paiement le 10 juillet 2019. La majorité de ces autres passifs courants présentent une échéance inférieure à un an. 960

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2018-2019

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