PERNOD RICARD - Document d'enregistrement universel 2018-2019

6.

COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS Annexe aux comptes consolidés annuels

Mouvements de l’exercice

Variation des valeurs brutes

Variation des dépréciations

Écarts de change

Autres mouvements 30.06.2019

30.06.2018

En millions d’euros

Matières premières Encours de biens

136

2

- - - - -

0

2

140

4 614

269

(15)

9

4 877

Stocks de marchandises

467 300

38

2

(2)

505 280

Produits finis

(23) 286

0

3

VALEURS BRUTES Matières premières

5 517

(13)

11

5 802

(9) (11) (13) (13)

- - - - -

(1)

0 0 0 0 0

- -

(10) (10) (13) (13)

Encours de biens

1

Stocks de marchandises

0 0

0 0 0

Produits finis

DÉPRÉCIATIONS STOCKS NETS

(45)

(1) (1)

(46)

5 472 5 756 Au 30 juin 2019, les encours de biens sont constitués à 78 % de stocks à vieillissement essentiellement destinés à la production de whisky et de cognac. Le Groupe ne connaît pas de dépendance significative vis-à-vis de ses fournisseurs. 286 (13) 11

Détail des créances clients et autres créances opérationnelles Note 4.5

Les créances clients et autres créances opérationnelles sont

dépréciation sont comptabilisées à hauteur des pertes attendues

initialement comptabilisées à leur juste valeur, qui correspond sur la durée de vie de la créance. généralement à leur valeur nominale. Des provisions pour

Les créances clients et autres créances opérationnelles sont détaillées au 30 juin 2018 et au 30 juin 2019 par échéance dans les tableaux ci-dessous :

Échu selon les échéances suivantes

Valeur nette comptable Non échu

De 31 à 90 jours

De 91 à 180 jours

De 181 à 360 jours > 360 jours

< 30 jours

En millions d’euros

En valeur nette Créances clients et autres créances opérationnelles au 30.06.2018

1 122 (60)

884 (12)

137 (1)

53

27 (1)

5

16

Dont dépréciation

(4)

(2)

(40)

Créances clients et autres créances opérationnelles au 30.06.2019

1 226 (67)

985 (13)

122 (1)

47

23

14

36

Dont dépréciation

(4)

(2)

(2)

(43)

L’évolution de la dépréciation des créances clients et autres créances opérationnelles est la suivante :

2018/19

2017/18

En millions d’euros Au 1 er  juillet

65

60

Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Utilisations de l’exercice

13

12

(8) (7) (3) 60

(3) (2)

Écart de change

0

Au 30 juin

67

Au 30 juin 2019, aucun élément ne remet en cause la qualité de crédit des créances échues non dépréciées ; en particulier, les créances échues mais non dépréciées de plus de 12 mois n’ont pas révélé de risque de crédit complémentaire. Il n’existe pas de concentration de risques significative.

Au cours des exercices 2017/18 et 2018/19, le Groupe a poursuivi ses programmes de cession de créances sur diverses filiales ayant donné lieu à des encours de créances cédées de 610 millions d’euros au 30 juin 2018 et de 674 millions d’euros au 30 juin 2019. La quasi-totalité des risques et avantages ayant été transférée, les créances ont été décomptabilisées.

179

2018-2019

PERNOD RICARD DOCUMENTD'ENREGISTREMENTUNIVERSEL